请问2023年年底支付的下半年房租专用发票未到，2024年1月份收到发票，那12月支付房租的时候应该怎么暂估入账啊？1月份应该做什么操作啊

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2024/1/8 13:55:03

公司是一般纳税人么

已经确定收到的是专票，款项也已经支付了，按不含税金额预估入账。支付的下半年房租，如果之前一直没有预提费用，在12月是应该按不含税金额预估入账的。等到1月取得发票时，再把原来预估的分录冲销掉，然后根据发票重新入账。

是一般纳税人，之前每个月都有计提费用，但是这个费用抵税的话，应该是抵扣23年的还是24年的呀？我看有人说汇算清缴之前取得发票就行，请问老师这是为什么啊

2023年年底支付的下半年房租，如果是支付23年的房租，是抵减23年的企业所得税。企业当年度实际发生的相关成本、费用，会由于各种原因未能及时取得该成本、费用的有效凭证

没有取得发票也可以抵扣23年的企业所得税吗？

企业在预缴季度所得税时，可暂按账面发生金额进行核算;但在汇算清缴时，应补充提供该成本、费用的有效凭证。如果是发生了增值税应税业务，是需要取得合规票据的。在汇算清缴前能取得发票也可以

好的好的谢谢老师

不客气

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2024-01-08 13:5566607290

请问2023年年底支付的下半年房租专用发票未到，2024年1月份收到发票，那12月支付房租的时候应该怎么暂估入账啊？1月份应该做什么操作啊

patience2024-01-08 14:01

公司是一般纳税人么

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