老师:您好

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2024/1/11 10:31:10

还是昨天那个问题,“应付职工薪酬”呈现负数问题,我刚咨询了下财务软件的客服

他们说设置已经是“重分类”了,应该是对的,

如果是这样的话,“应付职工薪酬”负数,还有别的办法吗?或者还需要怎么改呢?

如果你不想体现负数的话,可以修改分录

发放工资的分录 借:其他应收款-工资 dai:银行存款

等到下个月的时候 计提工资借:管理费用 dai:应付职工薪酬-工资 同时做一笔发放工资冲销的分录

借:应付职工薪酬-工资 dai:其他应收款-工资

老师你给的建议倒是都行,我是第一次遇见负数这种情况,所以有点不知所措,如何合理的我就不改了,就让负数挂着,这样行吗?

合理的话,咱就不怕他,

负数不太合规

按照报表的编制要求的话,负数是需要重分类的

但是一些小企业这样申报不重分类税务局也不追究

不过我之前遇到的一些学员,有报表的负数,税务局是强制要求重分类的

这样会影响一些企业的小微企业政策的判断,直接关系到可以不可以享受税收的优惠政策

审计来讲的话,负数应该是要求重分类的,

所以有的老师会告诉你可以负数挂着不用管,这就看你要不要规范了,你要是不想规范那可以不管

哦,老师我们是这么个情况,12月份钱是能出就出了,如果出不去,钱就让国库收回了,等在申请下来,就到2月份了,所以1月份的电费和工资发不了,所以,今年这两项就提前预支了

老师:我到现在还是有点不理解,为什么不能挂负数,如果是正数的话,说明企业欠工人欠,不合理;如果是负数的话,说明工人欠企业钱,怎么也不合理呢?

我们平时有文件的,不能拖欠工人工资,现在是预支了,出现负数了结果报表不合理了,两头为难呀

稍等,我给你找一下财务报告的编制规定

嗯嗯

第六条 财务报表项目在报告中期作了调整或者修订的,上年度比较财务报表项目有关金额应当按照本年度中期财务报表的要求重新分类,并在附注中说明重新分类的原因及其内容,无法重新分类的,应当在附注中说明不能重新分类的原因。

应交税费重分类是指当应交税费科目出现借方余额时,应重分类至“其他流动资产”。实务中因增值税进项税额留抵、预缴税款、多缴税款等原因,应交增值税、所得税等应交税费科目出现借方余额时,应重分类至资产类项目中。 当有证据表明留抵税额、预缴税款或多缴税款的抵扣或退还时间距离资产负债表日超过一年或者一个正常营业周期(以孰长为准)的,则应列示为"其他非流动资产"。

你可以参考这个应交税费的规定

还有就是如果你们的是小企业的话,小企业没有那么严格

(27)“应付职工薪酬”项目,反映小企业应付未付的职工薪酬。本项目应根据“应付职工薪酬”科目期末余额填列。 (28)“应交税费”项目,反映小企业期末未交、多交或尚未抵扣的各种税费。本项目应根据“应交税费”科目的期末dai方余额填列;如“应交税费”科目期末为借方余额,以“-”号填列。

这两个是小企业的编表的规定

你们要是小企业的话,可以用负数,

就是看着没有没有那么规范

你如果想看起来好看,可以修改凭证

或者也可以自己导出财务报表,自己进行重分类

或者就是负数列报

老师,我也想了半天,觉得第三种最合适

嗯嗯

负数报表不好看,不用了;提前计提不合理,不用了;就先挂到”其他应收款了,1月我再调过来

可以的

可以的

老师:您在看下,对了吧

对的

嗯嗯,我已经记到一月份了,调整了

谢谢老师了,老师辛苦了

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2024-01-11 10:32寒江雪

还是昨天那个问题,“应付职工薪酬”呈现负数问题,我刚咨询了下财务软件的客服
会计宝

2024-01-11 10:33寒江雪

他们说设置已经是“重分类”了,应该是对的,
会计宝

2024-01-11 10:33寒江雪

如果是这样的话,“应付职工薪酬”负数,还有别的办法吗?或者还需要怎么改呢?
会计宝
会计宝

清岚2024-01-11 10:35

如果你不想体现负数的话,可以修改分录
会计宝

清岚2024-01-11 10:36

发放工资的分录 借:其他应收款-工资 dai:银行存款
会计宝

清岚2024-01-11 10:36

等到下个月的时候 计提工资借:管理费用 dai:应付职工薪酬-工资 同时做一笔发放工资冲销的分录
会计宝

清岚2024-01-11 10:36

借:应付职工薪酬-工资 dai:其他应收款-工资

2024-01-11 10:43寒江雪

老师你给的建议倒是都行,我是第一次遇见负数这种情况,所以有点不知所措,如何合理的我就不改了,就让负数挂着,这样行吗?
会计宝

2024-01-11 10:44寒江雪

合理的话,咱就不怕他,
会计宝
会计宝

清岚2024-01-11 11:04

负数不太合规
会计宝

清岚2024-01-11 11:04

按照报表的编制要求的话,负数是需要重分类的
会计宝

清岚2024-01-11 11:05

但是一些小企业这样申报不重分类税务局也不追究
会计宝

清岚2024-01-11 11:05

不过我之前遇到的一些学员,有报表的负数,税务局是强制要求重分类的
会计宝

清岚2024-01-11 11:06

这样会影响一些企业的小微企业政策的判断,直接关系到可以不可以享受税收的优惠政策
会计宝

清岚2024-01-11 11:06

审计来讲的话,负数应该是要求重分类的,
会计宝

清岚2024-01-11 11:07

所以有的老师会告诉你可以负数挂着不用管,这就看你要不要规范了,你要是不想规范那可以不管

2024-01-11 11:08寒江雪

哦,老师我们是这么个情况,12月份钱是能出就出了,如果出不去,钱就让国库收回了,等在申请下来,就到2月份了,所以1月份的电费和工资发不了,所以,今年这两项就提前预支了
会计宝

2024-01-11 11:10寒江雪

老师:我到现在还是有点不理解,为什么不能挂负数,如果是正数的话,说明企业欠工人欠,不合理;如果是负数的话,说明工人欠企业钱,怎么也不合理呢?
会计宝

2024-01-11 11:11寒江雪

我们平时有文件的,不能拖欠工人工资,现在是预支了,出现负数了结果报表不合理了,两头为难呀
会计宝
会计宝

清岚2024-01-11 11:12

稍等,我给你找一下财务报告的编制规定

2024-01-11 11:14寒江雪

嗯嗯
会计宝
会计宝

清岚2024-01-11 11:32

第六条 财务报表项目在报告中期作了调整或者修订的,上年度比较财务报表项目有关金额应当按照本年度中期财务报表的要求重新分类,并在附注中说明重新分类的原因及其内容,无法重新分类的,应当在附注中说明不能重新分类的原因。
会计宝

清岚2024-01-11 11:33

应交税费重分类是指当应交税费科目出现借方余额时,应重分类至“其他流动资产”。实务中因增值税进项税额留抵、预缴税款、多缴税款等原因,应交增值税、所得税等应交税费科目出现借方余额时,应重分类至资产类项目中。 当有证据表明留抵税额、预缴税款或多缴税款的抵扣或退还时间距离资产负债表日超过一年或者一个正常营业周期(以孰长为准)的,则应列示为"其他非流动资产"。
会计宝

清岚2024-01-11 11:33

你可以参考这个应交税费的规定
会计宝

清岚2024-01-11 11:33

还有就是如果你们的是小企业的话,小企业没有那么严格
会计宝

清岚2024-01-11 11:34

(27)“应付职工薪酬”项目,反映小企业应付未付的职工薪酬。本项目应根据“应付职工薪酬”科目期末余额填列。 (28)“应交税费”项目,反映小企业期末未交、多交或尚未抵扣的各种税费。本项目应根据“应交税费”科目的期末dai方余额填列;如“应交税费”科目期末为借方余额,以“-”号填列。
会计宝

清岚2024-01-11 11:34

这两个是小企业的编表的规定
会计宝

清岚2024-01-11 11:34

你们要是小企业的话,可以用负数,
会计宝

清岚2024-01-11 11:35

就是看着没有没有那么规范
会计宝

清岚2024-01-11 11:35

你如果想看起来好看,可以修改凭证
会计宝

清岚2024-01-11 11:35

或者也可以自己导出财务报表,自己进行重分类
会计宝

清岚2024-01-11 11:36

或者就是负数列报

2024-01-11 11:36寒江雪

老师,我也想了半天,觉得第三种最合适
会计宝
会计宝

清岚2024-01-11 11:36

嗯嗯

2024-01-11 11:36寒江雪

负数报表不好看,不用了;提前计提不合理,不用了;就先挂到”其他应收款了,1月我再调过来
会计宝
会计宝

清岚2024-01-11 11:37

可以的

2024-01-11 11:42寒江雪

会计宝
会计宝

2024-01-11 11:07寒江雪

会计宝
会计宝
会计宝

清岚2024-01-11 11:39

可以的

2024-01-11 11:39寒江雪

老师:您在看下,对了吧
会计宝
会计宝

清岚2024-01-11 11:39

对的

2024-01-11 11:40寒江雪

嗯嗯,我已经记到一月份了,调整了
会计宝

2024-01-11 11:40寒江雪

谢谢老师了,老师辛苦了
会计宝
清岚

清岚2024-01-11 11:41

我这有个《会计避坑问题分享群》,挺好的。各种大坑小坑分享,感兴趣的话,可以加进去看看。
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