12月红冲了前面的暂估成本，导致12月结转成本的时候是负数，如何账务处理

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2024/1/13 13:50:48

是利润表上成本栏次是负数么

可能是因为12月红冲的成本太多，超过了本期正常结转的成本，这个是正常的，没问题的。就正常的结转就可以了

暂估的分录是：借工程施工-合同成本-直接人工费 dai：应付账款-A

直接冲销

暂估的成本是10万

结果只收到8万发票

当时结转成本也结转的10万

现在根据实际入账只有8万成本导致工程施工合同成本直接人工费是-20000

我是不是少做了一笔分录啊关于结转成本的冲销

嗯，等于说之前多结转成本了，冲销掉的话，是的

这笔分录咋做呢老师

跨年了么

没有

借主营业务成本 -20000 dai 工程施工-合同成本-直接人工费 -20000，然后主营业务成本再结转到本年利润，借主营业务成本 20000 dai 本年利润 20000

老师我冲销2万主营业务成本后我这个月成本就是0了呀

还咋结转成本呀

结转到本年利润是不是结转损益直接结转不用单独再自己结转

我冲销2万主营业务成本后我这个月成本就是0了呀，如果主营业务成本余额是0的话，就不用结转了

好的明白了谢谢老师

不客气

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2024-01-13 13:50小左兄

12月红冲了前面的暂估成本，导致12月结转成本的时候是负数，如何账务处理

王苗苗老师2024-01-13 13:53

是利润表上成本栏次是负数么

王苗苗老师2024-01-13 13:54

可能是因为12月红冲的成本太多，超过了本期正常结转的成本，这个是正常的，没问题的。就正常的结转就可以了

2024-01-13 13:56小左兄

暂估的分录是：借工程施工-合同成本-直接人工费 dai：应付账款-A

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