是电商公司，12月计提当月的电商平台的运费险，佣金等费用，1月回票，主管说只做进项税（借进项税，贷销售费用～预提费用）剩下的不含税的金额又应该怎么做呢，不理解

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2024/1/17 21:11:44

是电商公司，12月计提当月的电商平台的运费险，佣金等费用，1月回票，主管说只做进项税（借进项税，dai 销售费用～预提费用）剩下的不含税的金额又应该怎么做呢，不理解

你们在做这笔分录的时候有实际收到发票吗？

收到了，就是这个月收到发票，主管说只做进项的金额，说因为这个费用属于去年，啥的，会影响到汇算清缴，我不太理解这啥意思

是这样子的，因为你去年对于这部分费用已经暂估过的，而且暂估费用的时候是全额暂估，把进项的这部分也记录到费用中

所以现在收到专用发票，那就直接冲减去年暂估的费用

进项税是要在1月抵扣的，做了分录，那不含税的部分要另外做分录吗

我感觉她的意思是去年的费用要有回票，不然汇算清缴就要调增，但是只要在5月前取得就不用调增吧，那我们现在1月已经取得了发票为什么不正常冲减费用呢，她说只做个进项，不懂她的思路

那你这部分费用去年的时候已经暂估过了吗？也就是说，已经入过账了吗？

如果去年的发生的费用已经计提了，这个费用要在汇算清缴之前取得了才可以在税前扣除

你们用小企业会计准则吧？

对，因为每个月我们都要做电商平台账单，根据下载的资金流水去计提费用

12月已经计提

1月回票

这样做法也是可以的，就直接对取得的进项部分冲减去年的费用

也可以先冲减之前的计提，再根据发票上的金额正常做账

这个两种方法都可以，因为小企业会准则都是直接冲减当期费用

她好像是您说的第一种的那个意思

两种做法都可以

但是预提费用12月提的是全额的，1月回票只做进项，那剩下部分的金额不做吗

她好像还说啥要把回票复印一份附在后面，不知道是附在12月后面还是1月后面

剩余的金额因为去年已经做过了，所以就不用再重复做

就是你一月份收到这张发票的复印件，附在12月份计提凭证的后面

举个例子:就是我平时计提做的是，借销售费用～预提费用 dai:其他货币资金收到发票做的是借销售费用～平台帐扣费用～运费险借应交税费～进项税额 dai 销售费用～预提费用

是的

这样预提费用一借一dai就没了

但是1月只做进项的话，预提费用不是还会有余额吗

怎么会没了呢？金额都不一样比如你12月份预提的销售费用是100 你一月份收到100对应的一张专票，不含税价94，进项税是6 所以这个充的这张发票是一一对应

你12月份做的时候借销售费用100 dai其他货币资金100 正常，你一月份收到这张发票先红冲上一年计提的借销售费用-100 dai其他货币资金-100 然后再根据实际收到发票的金额入账借，销售费用，94 借，应交税费应交增值税进项6 dai，其他货币资金100

对，就是12月预提100，但是1月回票我们主管说只做进项的金额，那就是6块钱，那还有94块钱

还有94块钱就不用处理吗难道

94块钱，在去年的费用中就已经产生了

你后面发的那个分录俺能理解，但是我们主管没让我按那样做，所以我就搞不清了

去年100的费用，到实际只有94，因为6元是进项，所以只要把这部分冲减即可

那我现在收到票我就只做进项。然后把发票附在后面是嘛

是的

不同的做法，最终的结果都是一样的，

两种方法都可以选择，任选其中一种

但是94块钱不需要入到销售费用～运费险这个科目去吗

计提的时候是很多费用的合计

比如运费险，平台佣金，还有些技术服务费等等

都计提到销售费用～预提费用里了

计提的时候二级明细是什么，冲减就是什么

具体的什么费用，你们自己通过Excel表格自己统计就可以了

但是我们计提的时候是统一计入销售费用～平台账扣费用～预提费用这个三级明细

等回票的时候才计入具体的三级明细

这不影响你们的核算

如果你们的主管没有特别的要求，就你按你们主管的要求处理

她给我讲了我就是没明白

不好意思再问了

（●—●）

那他的意思就是上面跟你讲的

好的（•̤̀ᵕ•̤́๑）ᵒᵏᵎᵎᵎᵎ

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2024-01-17 21:11匿名提问

tammy老师2024-01-17 21:13

你们在做这笔分录的时候有实际收到发票吗？

2024-01-17 21:14匿名提问

收到了，就是这个月收到发票，主管说只做进项的金额，说因为这个费用属于去年，啥的，会影响到汇算清缴，我不太理解这啥意思

tammy老师2024-01-17 21:23

是这样子的，因为你去年对于这部分费用已经暂估过的，而且暂估费用的时候是全额暂估，把进项的这部分也记录到费用中

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