老师，请问高新技术企业研发费用12月份的时候是发放11月份的工资的，计提12月的工资的，但是12月计提数据是不准备的，我们做人工费用备查名字表的时候，是按照12月的计提的明细去做吗，汇集研发费用是归集12月的计提数据吗？

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2024/1/18 22:19:53

是的

是的啥，老师可以说详细点吗，还有研发费用归集，上年产生的研发费用可以归集吗

12月份是按11月份的数据计提对不

那计提多少就归集多少费用

不是，按照人事给的初步数据，不是最终的数据

那做人员工资税局备查明细表的时候，都是按照计提明细去做吗

税局的被查明显按实际发放的

税局的被查明细按实际发放的

但是税局被查明细表不是要和研发台帐和系统会计账一样吗？这样系统会计账和研发台帐是计提数，明细账是正确数，不就对不上了

你明细账难道不是最终要发放的吗

所以要怎么处理？

明细表肯定要和会计上一致

所以人员工资税局备查明细表也是要用计提数吗

老师，所属上年的研发费用，今年才付款才入费用，可以入今年的研发费用吗

研发费用归集分配期间是按照所属期还是入账期间？

被查工资就是工资表，可以是计提时候的表格或者发放时候的表格

费用是什么时候发生的就记入对应期间

属于上年的费用记上年

备查工资表，反正就是要和12月计提数一样吗？12月入了就用多少？

意思是按照所属期间吗？因为所属上年的费用，上年还不知道有，今年付款的时候付款了才发现，那肯定是要去费用的，那能入今年的研发费用吗？还是不能入今年的研发，要入管理费用？

是的，是的，12月份计提多少就多少

你看发票开具时间是今年的，还是去年？如果上年只是预付账款，那今年发票是开具今年的，那可以入今年

只要看你这些费用是不是属于研发支出的相关费用？如果是属于，根据资本化和费用化分别计入对应的科目

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2024-01-18 22:1961859545

tammy老师2024-01-18 22:22

是的

2024-01-18 22:2361859545

是的啥，老师可以说详细点吗，还有研发费用归集，上年产生的研发费用可以归集吗

tammy老师2024-01-18 22:23

12月份是按11月份的数据计提对不

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