请问如果企业没有设置 “应交税费—未交增值税” 这个明细科目的话，那我能看其他的科目的余额看出来这个明细科目的余额吗？就是说，有没有其他的应交税费明细科目的余额表示的是跟未交增值税是一个意思的余额？

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2024/1/21 14:41:01

同学你好，进销项是要通过应交税费-转出未交增值税科目过度，然后结转至应交税费-未交增值税的哦

所以还是需要设置该科目的

这个企业不是我家的企业，我是审计，您就告诉我看哪个科目可以看到未交增值税余额就行了

那就得看他把进销项结转到哪里去了

如果没结转就用销项-进项+进项转出-其他减免（如有）

请问销项-进项+进项转出-其他减免，是用这几个明细科目的期末余额进行计算的，是吧？

如果没结转的话就是期末余额哈

那它如果是小规模纳税人，没有进销项呢？看哪个明细？

小规模的话是用应交税费-简易计税科目的

简易计税科目它也没有

他就只有图里这些

那他应该是用的应交增值税科目

那如图。它就是相当于销项比进项大，如果假设他有未交增值税明细科目，那余额是多少？

按理来说是和应交增值税余额是一致的

这是另外一家公司

为什么这家的未交增值税余额和应交增值税余额不一样？

转出未交增值税结转到未交增值税，转出未交增值税应该是没有余额的，看一下是否差在这里了

转出未交增值税本年只有“转出”，没有“转入”。

您的意思是说转出未交增值税这个明细，应该借方发生额和dai方发生额是一样的，对吧？但是他只有借方转出的发生额

他是没把销项进项结转到转出未交增值税

年底一次性结转也是可以的

您看倒数第二张图，那它如果转的话，应该转哪个数？

把进销项还有减免反方向结转就可以了

-48657.2和-280是吧？

进项销项科目金额是多少就结转多少呢

结转进销项的期末余额，是吧

是的呢

更正：小规模纳税人的增值税核算为应交税费-应交增值税

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2024-01-21 14:41Amireux Helios

西贝老师2024-01-21 14:43

同学你好，进销项是要通过应交税费-转出未交增值税科目过度，然后结转至应交税费-未交增值税的哦

西贝老师2024-01-21 14:43

所以还是需要设置该科目的

2024-01-21 14:44Amireux Helios

这个企业不是我家的企业，我是审计，您就告诉我看哪个科目可以看到未交增值税余额就行了

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