上年应交税费所有明细科目接转完后应交税费-未交增值税里面有借方余额(有留抵),次年1月需要缴税了,需要做什么转出分录吗

2022/2/9 15:21:32

上年应交税费所有明细科目接转完后应交税费-未交增值税里面有借方余额(有留抵),次年1月需要缴税了,需要做什么转出分录吗

不用做分录,有留底

那为什么我的科目余额表里,在做完一月的账之后,未交增值税金额不对,然后我做了一笔借应交税费-进项 dai应交税费-未交之后,金额才对,就是把未交的留底又转到进项里

同学有留底,不用转未交

就是我去年结账的时候把所有明细科目都转到了未交,现在1月份留底不够,需要缴税,我就把未交的转回进项里了,这样操作可以吗

不用这样操作,当进项大于销项时,不用做转出未交增值税的分录

而且这样操作也不对

如果不做转出分录,我这个月计提税款分录一做,未交增值税余额还在借方,(假设,留底的未交增值税余额是5,我们本需要缴税2,计提分录一做还是借方余额3)就不对了,这个月要缴税不是余额应该在dai方吗

去年12月底做完账以后,应交税费所有明细科目只有未交增值税借方有余额

还是未交增值税的余额一直在借方挂着?我这个月销项大于留底加上本月进项

销项,进项,转出未交增值税都会有余额 不用结平的,之前转到未交增值税明细的分录可以原笔冲回

如果不做冲回,可不可以直接把未交的借方余额重新转回进项里面,就是做一笔借应交税费-应交增值税-进项 dai应交税费-未交增值税

不合理,建议把转入未交增值税的各个明细还原

补充:当进项大于销项时就会有留抵税额,留抵税额就是没有抵扣完的进项税,假设,留底的未交增值税余额是5,我们本期应交税2,账上借方余额3,是对的,是说明本期应交的2被留抵税额抵扣了还剩留抵3,本期不用缴纳税款了,下期你可以继续抵扣3,留抵的挂在账上就可以了,不用把留抵的转出。

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Yan税务师,中级会计师答疑老师
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2022-02-09 15:21匿名提问

上年应交税费所有明细科目接转完后应交税费-未交增值税里面有借方余额(有留抵),次年1月需要缴税了,需要做什么转出分录吗
会计宝
会计宝

venus老师2022-02-09 15:21

不用做分录,有留底

2022-02-09 15:24匿名提问

那为什么我的科目余额表里,在做完一月的账之后,未交增值税金额不对,然后我做了一笔借应交税费-进项 dai应交税费-未交之后,金额才对,就是把未交的留底又转到进项里
会计宝
会计宝

venus老师2022-02-09 15:48

同学有留底,不用转未交

2022-02-09 15:52匿名提问

就是我去年结账的时候把所有明细科目都转到了未交,现在1月份留底不够,需要缴税,我就把未交的转回进项里了,这样操作可以吗
会计宝
会计宝

Yan2022-02-09 16:50

不用这样操作,当进项大于销项时,不用做转出未交增值税的分录
会计宝

Yan2022-02-09 16:51

而且这样操作也不对

2022-02-09 23:27匿名提问

如果不做转出分录,我这个月计提税款分录一做,未交增值税余额还在借方,(假设,留底的未交增值税余额是5,我们本需要缴税2,计提分录一做还是借方余额3)就不对了,这个月要缴税不是余额应该在dai方吗
会计宝

2022-02-09 23:29匿名提问

去年12月底做完账以后,应交税费所有明细科目只有未交增值税借方有余额
会计宝

2022-02-09 23:59匿名提问

还是未交增值税的余额一直在借方挂着?我这个月销项大于留底加上本月进项
会计宝
会计宝

Yan2022-02-10 08:36

销项,进项,转出未交增值税都会有余额 不用结平的,之前转到未交增值税明细的分录可以原笔冲回

2022-02-10 08:44匿名提问

如果不做冲回,可不可以直接把未交的借方余额重新转回进项里面,就是做一笔借应交税费-应交增值税-进项 dai应交税费-未交增值税
会计宝
会计宝

Yan2022-02-10 08:47

不合理,建议把转入未交增值税的各个明细还原
会计宝

官方回复2022-02-10 16:03

补充:当进项大于销项时就会有留抵税额,留抵税额就是没有抵扣完的进项税,假设,留底的未交增值税余额是5,我们本期应交税2,账上借方余额3,是对的,是说明本期应交的2被留抵税额抵扣了还剩留抵3,本期不用缴纳税款了,下期你可以继续抵扣3,留抵的挂在账上就可以了,不用把留抵的转出。

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