公司付给个人的服务费，对方一直没有开发票回来，应该怎么入账？

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2024/1/24 9:19:15

账务上，公司确实支出了，可以正常入账的。

分录怎么做？

只不过，在税法上，如果是发生了增值税应税业务，没有取得合规票据的话，一般不能税前扣除。

如果他一直没有发票回来的话怎么做呢

金额大么，跨年了么

业务完成了么

十六万，22年的

金额挺大的，这个是什么服务费

现在是怎么入账的，是挂账往来科目么

环保技术服务费

这个是资本类支出还是费用类支出

这个服务费有服务时间么

一年

现在是怎么入账的，是挂账往来科目么

就是他负责一个活，我们给他服务费，这属于资本类还是费用类呢？

对，现在是借应付账款，dai银行存款

这个活是什么

环保处置

是公司建造资产需要别人提供服务啊，还是什么

需要他组织协商，联系各方处置运输等等

意思就是跟资产类无关，属于费用话支出

嗯嗯

是服务于22年么

是的

现在已经跨年了，是采用的什么会计准则

小企业会计准则

借利润分配-未分配利润 dai 应付账款

这个分录是什么意思呢？

这个是调整分录，业务不是已经完成了，而且是属于22年的支出，所以直接记到利润分配-未分配利润科目

只做这一步修改就可以了吗

是的

这个具体调整是什么意思呢，老师，您可以详细说一下吗

因为没有成本票，所以用“利润分配未分配利润”来代替“主营业务成本”吗

你看正常是入账到“主营业务成本”

然后年末最后不是结转到“利润分配未分配利润”科目么

因为22年已经过去了，跨年了，在本期入账的话，是就直接记到“利润分配未分配利润”科目

好的

如果一直挂账在应付账款，会有什么影响吗

不做调整

既然业务已经完成了应该入账的，如果一直挂账的话也可以，但是生成的财务报表数据就不太准确了。

好的，谢谢老师

不客气

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2024-01-24 09:1936578712

公司付给个人的服务费，对方一直没有开发票回来，应该怎么入账？

王苗苗老师2024-01-24 09:23

账务上，公司确实支出了，可以正常入账的。

2024-01-24 09:2736578712

分录怎么做？

王苗苗老师2024-01-24 09:27

只不过，在税法上，如果是发生了增值税应税业务，没有取得合规票据的话，一般不能税前扣除。

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