请问10月份开具物业服务费发票6万,服务期限是 25年9月27到26年9月27,款未收,怎么入账?

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2025/11/9 8:53:57

请问10月份开具物业服务费发票6万,服务期限是 25年9月27到26年9月27,款未收,怎么入账?

借应收账款 dai应交税费应交增值税销项税额

10月份收入确认多少

10月份确认整月收入

全额确认6万吗?

麻烦老师把完整分录写一下

借应收账款(销项税额金额) dai应交税费应交增值税销项税额 以后每月确认收入 借应收账款 dai主营业务收入 后面收到价税合计金额 借银行存款 dai应收账款(收入金额+销项税额)

收入是分月确认是吧

是的

如果过两月一次性收了,除了应收账款的部分,dai预收账款对吗

对,那就是预收账款 等确认收入的时候,借预收账款 dai主营业务收入

好的

我9月份收到一张发票入账了,因为内容开的不规范,这个月冲红重新开了,金额没变,账务怎么处理

就是把你9月份做的那笔会计分录红冲,然后再按照新的发票做同样的会计分录就行了

不冲的话直接把负数发票和重开发票附在原来的账里行吗?

也可以

老师,购物中心做活动奖励他人购物卡怎么入账?

这个是你们自己的卡吗还是外面买的

自己的卡

1. 发放购物卡时(按面值入账): 借:销售费用—业务宣传费/促销费 dai:预收账款—购物卡(或“合同负债”,新准则) ​ 2. 消费者实际使用购物卡消费时: 借:预收账款—购物卡 dai:主营业务收入 dai:应交税费—应交增值税(销项税额) 同时结转成本: 借:主营业务成本 dai:库存商品等(根据实际销售品类

销售方不是我们,是我们购物中心的商铺,消费者消费后我们要结钱给商铺

奖励他们还你们商铺有啥关系

购物卡奖励给别人,别人拿购物卡去商铺消费,购物卡消费不用付钱啊,商铺找我们结钱

发放购物卡,借销售费用 dai应付账款 找你们结钱的时候 借应付账款 dai银行存款

好,谢谢老师

没事

老师,以销售费用入账没有发票呀

没有发票汇算清缴的时候纳税调整

是不是结算给商户的时候商户给我们开票就不需要调整了

对,那就不用了

好的

别人给我们开票开多了,直接按实际支付入账其他不用管吧?

对,按照实际付款金额入账就成

补充,招待费有扣除限额,企业发生的与生产经营活动有关的业务招待费支出,按照发生额的60%扣除,但最高不得超过当年销售(营业)收入的5‰。

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哈哈老师税务师答疑老师
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2025-11-09 08:53匿名提问

请问10月份开具物业服务费发票6万,服务期限是 25年9月27到26年9月27,款未收,怎么入账?
会计宝
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哈哈老师2025-11-09 09:01

借应收账款 dai应交税费应交增值税销项税额
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2025-11-09 09:13匿名提问

10月份收入确认多少
会计宝
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哈哈老师2025-11-09 09:15

10月份确认整月收入

2025-11-09 09:18匿名提问

全额确认6万吗?
会计宝

2025-11-09 09:19匿名提问

麻烦老师把完整分录写一下
会计宝
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哈哈老师2025-11-09 09:28

借应收账款(销项税额金额) dai应交税费应交增值税销项税额 以后每月确认收入 借应收账款 dai主营业务收入 后面收到价税合计金额 借银行存款 dai应收账款(收入金额+销项税额)

2025-11-09 09:30匿名提问

收入是分月确认是吧
会计宝
会计宝

哈哈老师2025-11-09 09:30

是的

2025-11-09 09:31匿名提问

如果过两月一次性收了,除了应收账款的部分,dai预收账款对吗
会计宝
会计宝

哈哈老师2025-11-09 10:03

对,那就是预收账款 等确认收入的时候,借预收账款 dai主营业务收入

2025-11-09 10:18匿名提问

好的
会计宝

2025-11-09 10:20匿名提问

我9月份收到一张发票入账了,因为内容开的不规范,这个月冲红重新开了,金额没变,账务怎么处理
会计宝
会计宝

哈哈老师2025-11-09 10:43

就是把你9月份做的那笔会计分录红冲,然后再按照新的发票做同样的会计分录就行了

2025-11-09 11:06匿名提问

不冲的话直接把负数发票和重开发票附在原来的账里行吗?
会计宝
会计宝

哈哈老师2025-11-09 13:13

也可以

2025-11-10 08:26匿名提问

老师,购物中心做活动奖励他人购物卡怎么入账?
会计宝
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哈哈老师2025-11-10 08:38

这个是你们自己的卡吗还是外面买的

2025-11-10 08:54匿名提问

自己的卡
会计宝
会计宝

哈哈老师2025-11-10 09:11

1. 发放购物卡时(按面值入账): 借:销售费用—业务宣传费/促销费 dai:预收账款—购物卡(或“合同负债”,新准则) ​ 2. 消费者实际使用购物卡消费时: 借:预收账款—购物卡 dai:主营业务收入 dai:应交税费—应交增值税(销项税额) 同时结转成本: 借:主营业务成本 dai:库存商品等(根据实际销售品类

2025-11-10 09:55匿名提问

销售方不是我们,是我们购物中心的商铺,消费者消费后我们要结钱给商铺
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哈哈老师2025-11-10 09:55

奖励他们还你们商铺有啥关系

2025-11-10 10:18匿名提问

购物卡奖励给别人,别人拿购物卡去商铺消费,购物卡消费不用付钱啊,商铺找我们结钱
会计宝
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哈哈老师2025-11-10 10:20

发放购物卡,借销售费用 dai应付账款 找你们结钱的时候 借应付账款 dai银行存款

2025-11-10 11:03匿名提问

好,谢谢老师
会计宝
会计宝

哈哈老师2025-11-10 11:03

没事

2025-11-10 15:05匿名提问

老师,以销售费用入账没有发票呀
会计宝
会计宝

哈哈老师2025-11-10 15:08

没有发票汇算清缴的时候纳税调整

2025-11-10 15:09匿名提问

是不是结算给商户的时候商户给我们开票就不需要调整了
会计宝
会计宝

哈哈老师2025-11-10 15:10

对,那就不用了

2025-11-10 15:17匿名提问

好的
会计宝

2025-11-10 15:18匿名提问

别人给我们开票开多了,直接按实际支付入账其他不用管吧?
会计宝
会计宝

哈哈老师2025-11-10 15:19

对,按照实际付款金额入账就成
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官方回复2025-11-26 09:11

补充,招待费有扣除限额,企业发生的与生产经营活动有关的业务招待费支出,按照发生额的60%扣除,但最高不得超过当年销售(营业)收入的5‰。
官方回复

官方回复2025-11-26 09:12

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