建筑行业,供应商对上给我方项目直接签合同,形成对上结算对上开票,我方先行垫付货款每月供应商给我方出结算 对上对下形成差额款,怎么做分录 ,我方先行垫付活款95%,结算单上金额是100%,怎么写分录,差额款我方开服务费发票怎么入账

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2026/5/23 11:46:08

建筑行业,供应商对上给我方项目直接签合同,形成对上结算对上开票,我方先行垫付货款每月供应商给我方出结算 对上对下形成差额款,怎么做分录 ,我方先行垫付活款95%,结算单上金额是100%,怎么写分录,差额款我方开服务费发票怎么入账

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您好,没明白对上对下是什么意思

我方先行垫付活款95%,结算单上金额是100%,这个是什么意思?

我方是专业分包,供应商是我们自己找的材料商,直接跟我们项目签合同

结算是谁跟谁结算

对上项目要求先提供材料,后给钱 ,供应商要求我们垫资

材料商对上跟总包直接签

对上提供材料,形成结算,开票应收

对下跟我们出结算

你的意思是项目材料这块儿是材料商跟总包签的合同,施工是分包给了你们公司?

材料对上单价是30,对下跟我们单价是25

形成差额款,材料商给我们

然后项目要求先提供材料,后给钱 ,但是材料商不愿意垫这个钱,你们需要先把款给材料商

我们先行垫付结算单上的95%

对上项目给供应商结算了,钱给供应商,把垫付货款跟返差额,转给我们

首先,从业务实质看,你们是先把款借给材料商去买材料,所以你们转款给材料商时挂账其他应付款,等后期总包把款结算给材料商后,需要把这笔钱还给公司

至于5%的差额,供应商是我们自己找的材料商,直接跟我们项目签合同,其实是你们把这个项目介绍给材料商的,这个差额可以算作中间费佣金

5%不是差额

相当于质保

差额款有居间协议

差额款有居间协议,那就是居间费佣金啊

对上单价跟对下单价,直接的差,扣除13%税点,就是我们的

那要怎么入账啊

嗯,意思就是差额这部分的税点是扣除掉的,我的意思就是材料商多支付给你们的部分是佣金

垫付货款是结算单上钱

差额对上对下差

公司的经营范围是建筑服务吗?有居间费等服务吗

土建施工

垫付货款是结算单上钱,垫付了95%啊,不是全部垫付的

没有居间服务

一般都是转个人银行卡账户

那就是其他业务收入,收入是入到其他业务收入

这个都有合同并开发票了,肯定是要入公司帐的,转个人银行卡账户,那挂账其他应收款

先行垫付货款,会计直接入账成本,dai:银行 结算单出来的时候,又入一遍成本,

2个成本,这样的直接冲结算单成本,应付账款吗

垫付货款,跟结算金额不一样,

公司为啥入账成本呢,这个材料业务是材料商跟总包之间的,跟公司没关系啊

你看上面的聊天记录,公司前期垫付是挂账其他应付款

对上项目给供应商结算了,钱给供应商,把垫付货款跟返差额,转给我们,款项转给你们时冲减其他应付款,多出的部分冲减收入

材料也是我们的成本

我们也要入成本

那供应商给我们结算单,我们要入成本

对上结算跟我们没有关系,对上形成应收

对下供应商给我们结算

你们会给材料商开发票吗?

不会

劳务,材料都是用的二级合同公司

供应商材料给我们出结算单,是我们公司招投标让他中标,差价也算是好处费

对啊,与你公司间没有实际的业务实质,为什么要确认收入成本呢。好处费不就是佣金吗

先行垫付货款的时候,借:其他应付款 dai:银行

材料就是我们工程用的 有业务实质

站在我们公司角度,他就是我们这个项目的材料成本

对上签的合同,跟对下实际结算单 差额,我方扣除税费,就是差额

不确认收入,

做的是内账

上面不是说的材料是总包跟材料商间的交易吗?

我们是专业分包,材料供应商直接跟我们总包签合同

嗯,材料这个跟你们没关,所以为什么要确认成本?

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王苗苗老师中级职称答疑老师
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2026-05-23 11:46低调一点

建筑行业,供应商对上给我方项目直接签合同,形成对上结算对上开票,我方先行垫付货款每月供应商给我方出结算 对上对下形成差额款,怎么做分录 ,我方先行垫付活款95%,结算单上金额是100%,怎么写分录,差额款我方开服务费发票怎么入账
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王苗苗老师2026-05-23 11:47

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王苗苗老师2026-05-23 11:48

您好,没明白对上对下是什么意思
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王苗苗老师2026-05-23 11:49

我方先行垫付活款95%,结算单上金额是100%,这个是什么意思?

2026-05-23 11:49低调一点

我方是专业分包,供应商是我们自己找的材料商,直接跟我们项目签合同
会计宝
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王苗苗老师2026-05-23 11:50

结算是谁跟谁结算

2026-05-23 11:50低调一点

对上项目要求先提供材料,后给钱 ,供应商要求我们垫资
会计宝

2026-05-23 11:51低调一点

材料商对上跟总包直接签
会计宝

2026-05-23 11:51低调一点

对上提供材料,形成结算,开票应收
会计宝

2026-05-23 11:52低调一点

对下跟我们出结算
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王苗苗老师2026-05-23 11:52

你的意思是项目材料这块儿是材料商跟总包签的合同,施工是分包给了你们公司?

2026-05-23 11:52低调一点

会计宝

2026-05-23 11:53低调一点

材料对上单价是30,对下跟我们单价是25
会计宝

2026-05-23 11:53低调一点

形成差额款,材料商给我们
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王苗苗老师2026-05-23 11:54

然后项目要求先提供材料,后给钱 ,但是材料商不愿意垫这个钱,你们需要先把款给材料商

2026-05-23 11:54低调一点

会计宝

2026-05-23 11:54低调一点

我们先行垫付结算单上的95%
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2026-05-23 11:55低调一点

对上项目给供应商结算了,钱给供应商,把垫付货款跟返差额,转给我们
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王苗苗老师2026-05-23 11:56

首先,从业务实质看,你们是先把款借给材料商去买材料,所以你们转款给材料商时挂账其他应付款,等后期总包把款结算给材料商后,需要把这笔钱还给公司
会计宝

王苗苗老师2026-05-23 11:57

至于5%的差额,供应商是我们自己找的材料商,直接跟我们项目签合同,其实是你们把这个项目介绍给材料商的,这个差额可以算作中间费佣金

2026-05-23 11:58低调一点

5%不是差额
会计宝

2026-05-23 11:58低调一点

相当于质保
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2026-05-23 11:58低调一点

差额款有居间协议
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王苗苗老师2026-05-23 11:59

差额款有居间协议,那就是居间费佣金啊

2026-05-23 11:59低调一点

对上单价跟对下单价,直接的差,扣除13%税点,就是我们的
会计宝

2026-05-23 12:00低调一点

那要怎么入账啊
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王苗苗老师2026-05-23 12:00

嗯,意思就是差额这部分的税点是扣除掉的,我的意思就是材料商多支付给你们的部分是佣金

2026-05-23 12:01低调一点

垫付货款是结算单上钱
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2026-05-23 12:01低调一点

差额对上对下差
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王苗苗老师2026-05-23 12:01

公司的经营范围是建筑服务吗?有居间费等服务吗

2026-05-23 12:01低调一点

土建施工
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会计宝

王苗苗老师2026-05-23 12:01

垫付货款是结算单上钱,垫付了95%啊,不是全部垫付的

2026-05-23 12:01低调一点

没有居间服务
会计宝

2026-05-23 12:02低调一点

一般都是转个人银行卡账户
会计宝
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王苗苗老师2026-05-23 12:02

那就是其他业务收入,收入是入到其他业务收入
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王苗苗老师2026-05-23 12:03

这个都有合同并开发票了,肯定是要入公司帐的,转个人银行卡账户,那挂账其他应收款

2026-05-23 12:03低调一点

先行垫付货款,会计直接入账成本,dai:银行 结算单出来的时候,又入一遍成本,
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2026-05-23 12:05低调一点

2个成本,这样的直接冲结算单成本,应付账款吗
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2026-05-23 12:06低调一点

垫付货款,跟结算金额不一样,
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王苗苗老师2026-05-23 14:02

公司为啥入账成本呢,这个材料业务是材料商跟总包之间的,跟公司没关系啊
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王苗苗老师2026-05-23 14:03

你看上面的聊天记录,公司前期垫付是挂账其他应付款
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王苗苗老师2026-05-23 14:04

对上项目给供应商结算了,钱给供应商,把垫付货款跟返差额,转给我们,款项转给你们时冲减其他应付款,多出的部分冲减收入

2026-05-23 17:49低调一点

材料也是我们的成本
会计宝

2026-05-23 17:50低调一点

我们也要入成本
会计宝

2026-05-23 17:51低调一点

那供应商给我们结算单,我们要入成本
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2026-05-23 17:52低调一点

对上结算跟我们没有关系,对上形成应收
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2026-05-23 17:53低调一点

对下供应商给我们结算
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王苗苗老师2026-05-23 17:59

你们会给材料商开发票吗?

2026-05-23 18:25低调一点

不会
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2026-05-23 18:25低调一点

劳务,材料都是用的二级合同公司
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2026-05-23 18:27低调一点

供应商材料给我们出结算单,是我们公司招投标让他中标,差价也算是好处费
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王苗苗老师2026-05-23 18:32

对啊,与你公司间没有实际的业务实质,为什么要确认收入成本呢。好处费不就是佣金吗

2026-05-23 18:33低调一点

先行垫付货款的时候,借:其他应付款 dai:银行
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2026-05-23 18:35低调一点

材料就是我们工程用的 有业务实质
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2026-05-23 18:37低调一点

站在我们公司角度,他就是我们这个项目的材料成本
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2026-05-23 18:38低调一点

对上签的合同,跟对下实际结算单 差额,我方扣除税费,就是差额
会计宝

2026-05-23 18:40低调一点

不确认收入,
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2026-05-23 18:43低调一点

做的是内账
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王苗苗老师2026-05-24 14:55

上面不是说的材料是总包跟材料商间的交易吗?

2026-05-26 11:58低调一点

我们是专业分包,材料供应商直接跟我们总包签合同
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王苗苗老师2026-05-26 12:01

嗯,材料这个跟你们没关,所以为什么要确认成本?
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王苗苗老师2026-05-26 12:02

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