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应付职工薪酬的贷方余额比人工费借方余额大，是因为什么原因造成的

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2024/1/24 13:34:09

应付职工薪酬的dai方余额比人工费借方余额大，是因为什么原因造成的

说明计提多了，实际发放少了。

但是我做分录是借:人工成本，dai应付职工薪酬

那我的应付职工薪酬dai方数要和我人工借方数一致

现在科目余额表的这两个科目的余额不一样

除了人工成本的人员工资通过应付职工薪酬科目核算。可能还有其他的职工薪酬也通过应付职工薪酬科目核算，比如管理部门人员的职工薪酬。

还有福利费，职工教育经费，工会经费等

可以看一下应付职工薪酬的明细账

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王苗苗老师中级职称答疑老师
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2024-01-24 13:0294292324

应付职工薪酬的dai方余额比人工费借方余额大，是因为什么原因造成的
会计宝
会计宝

木言2024-01-24 13:04

说明计提多了，实际发放少了。

2024-01-24 13:0594292324

但是我做分录是借:人工成本，dai应付职工薪酬
会计宝

2024-01-24 13:0694292324

那我的应付职工薪酬dai方数要和我人工借方数一致
会计宝

2024-01-24 13:0794292324

现在科目余额表的这两个科目的余额不一样
会计宝
会计宝

王苗苗老师2024-01-24 13:36

除了人工成本的人员工资通过应付职工薪酬科目核算。可能还有其他的职工薪酬也通过应付职工薪酬科目核算，比如管理部门人员的职工薪酬。
会计宝

王苗苗老师2024-01-24 13:37

还有福利费，职工教育经费，工会经费等
会计宝

王苗苗老师2024-01-24 13:38

可以看一下应付职工薪酬的明细账
王苗苗老师

王苗苗老师2024-01-24 13:39

我这有个《会计避坑问题分享群》，挺好的。各种大坑小坑分享，感兴趣的话，可以加进去看看。
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