资产负债表的未分配利润，期末-年初，不等于利润表的净利润，怎么办

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2024/2/3 15:00:06

有以前年度损益调整吗

没有

那不能啊，有损益科目没有通过本年利润直接结转到未分配利润的吗

没有啊

有财务利息收入做财务费用dai方了吗

也没有

那不应该啊

你把科目余额表，涉及损益的那部分截图我看一下吧

稍等

我看一下哈

你是差46131.41吗

我问一下哈，是应该跟利润表的年报净利润（全年累计）相等吗

还是本期数啊

未分配利润期末=未分配期初+净利润本年累计金额

好的，那没问题了

好的

我差45400

就是这个暂估

转的没有问题啊

你的利润表我看看吧

你的主营业务成本1季度做了，二季度冲了是怎么回事？

你的科目余额表上是没有冲的

冲了个暂估

1季度做暂估，二季度冲暂估？

22年暂估了，23年冲了

那4季度报表上有个正数的营业成本呢？

一季度上面是负的营业成本

4季度又转回去了

然后调整了22年那个暂估

借：应付账款，dai利润分配-未分配利润

你这个不就是直接做了未分配利润吗

直接做未分配的，不参与本年利润计算，不进利润表，直接影响资产负债表

这个时候勾稽关系变为未分配期末=未分配期初+净利润本年累计+/以前年度损益调整（或者本年直接做利润分配-未分配利润的金额）

要做一个以前年度损益调整吗

不用

直接做未分配利润也可以

那我未分配利润跟利润表就是差45400

对，因为直接做了未分配，有这个差额是正确的

做以前年度损益调整也会有这个差

这个是正常的

所以我一开始才会问你有没有做以前年度损益调整或者直接做未分配利润的情况

那怎么调成一样

不能调成一样的

你调整的是去年的损益，利润表体现的是今年的损益情况

如果要一致的话，你就要冲今年的成本，这个反而是不正规的

你现在做的是正规的处理，这个差额是正常的

跟我交接会计要我调成一样的

那是他不专业

你可以给他写差异原因

要调成一样的话，要做借：应付 dai：主营业务成本，然后结转本年利润。（但是这个不合规，是错的）

行

好的

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2024-02-03 15:00。

资产负债表的未分配利润，期末-年初，不等于利润表的净利润，怎么办

杨老师2024-02-03 15:01

有以前年度损益调整吗

2024-02-03 15:02。

没有

杨老师2024-02-03 15:02

那不能啊，有损益科目没有通过本年利润直接结转到未分配利润的吗

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