税务稽查，补交2017年增值税，借:应交增值税-增值税检查调整贷:应交增值税-未交增值税，借:未交增值税，贷:银行存款，但是增值税检查调整科目有余额在贷方怎么办

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2024/3/8 16:00:26

税务稽查，补交2017年增值税，借:应交增值税-增值税检查调整 dai:应交增值税-未交增值税，借:未交增值税，dai:银行存款，但是增值税检查调整科目有余额在dai方怎么办

你们稽查补缴的原因是什么？

如果取得的进项凭证不合法而企业抵扣了该进项税，检查发现后应做如下账务调整：借：原材料、库存商品等 dai：应交税费——增值税检查调整。

企业购进用于非应税项目的货物不应抵扣进项税额，如果企业进行了抵扣，检查发现后应做如下账务处理：借：应付职工薪酬等 dai：应交税费——增值税检查调整。

如外购货物及在产品、产成品等发生的非正常损失，企业应负担的进项税应从进项税额中转出，经检查发现未做转出处理的，应做如下账务处理：借：待处理财产损溢等 dai：应交税费——增值税检查调整。

运费发票问题

运费发票不合法

如果不能抵扣的话就是借：以前年度损益调整 dai：应交税费-增值税检查调整。

增值税检查调整这个科目最后一定是平的吧

是的

一般没有余额

那没有以前年度损益调整这个科目呢

未分配利润吗

是的

好的谢谢老师

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2024-03-08 16:0061133181

税务师晓雨2024-03-08 16:04

你们稽查补缴的原因是什么？

税务师晓雨2024-03-08 16:05

如果取得的进项凭证不合法而企业抵扣了该进项税，检查发现后应做如下账务调整：借：原材料、库存商品等 dai：应交税费——增值税检查调整。

税务师晓雨2024-03-08 16:05

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