上一年度附加税少计提了，但税是正常缴纳的应该怎么调整

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2024/3/11 11:08:18

你上年度少计提了，那你补计提就好

你们是用于什么会计准则？

如果是用于小企业会计准则补计提跟那个正常的计提分录一模一样

借，税金及附加 dai；应交税费—应交城建税

企业会计制度

企业会计制度，那你可以通过以前年度损益调整进行确认

借，以前年度损益调整 dai，应交税费-应交城建税

老师正常计提吗，不要经过以前年度损益科目调整吗

你会计准则的时候就用这个

好的

老师，那印花税计入了管理费用科目，应该怎么调整

那就冲掉管理费用，转到那个税金及附加就好

直接借：税金及附加dai；管理费用-印花税吗

是的，

好的

调整附加税，那需要自己结转以前年度损益调整哈

借，以前年度损益调整 dai，应交税费-应交城建税借，利润分配-未分配利润 dai，以前年度损益调整

是的，以前年度要结转到利润分配未分配利润

好的，谢谢老师

老师，老师，企业所得税计提有误应该怎么调整

做成了借，以前年度损益调整 dai，应交所得税

但是这个报表体现不了以前年度损益调整这个科目，需要调整吗

是的，如果你也是企业会计准则也是通过以前年度损益调整

资产负债表要调整，要调整资产负债表的，上年的期末数，今年的期初数

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2024-03-11 11:0835474787

上一年度附加税少计提了，但税是正常缴纳的应该怎么调整

tammy老师2024-03-11 11:08

你上年度少计提了，那你补计提就好

tammy老师2024-03-11 11:08

你们是用于什么会计准则？

tammy老师2024-03-11 11:09

如果是用于小企业会计准则补计提跟那个正常的计提分录一模一样

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