手上有个小规模纳税人，23年的账之前会计没做凭证，我准备补凭证，23年1月份开了劳务票收入是1710891.05，没有其他成本数据，第一季度企业所得税营业成本时候1550000，我怎么补账[捂脸]，我都不知道他申报企业所得税的1550000成本哪里来的

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2024/3/15 9:26:58

你查下账上这笔155000的附件看下是什么

没有

23年账他没做

没有附件，只有开出去的劳务票

估计这个成本是预估的

那我怎么做账呢

没有附件和相关发票无法入账的

开出劳务发票是，借应收，dai主营业务收入，应交税费

对吧

是的

那这个预估成本没法做账

是的

那正常的劳务票，成本从哪里来

可以自己补个附件到汇算清缴的时候调整下

补啥？农民工工资可以不

正常成本一般是工人工资或者其他劳务公司给你们开具的劳务发票

这个是我们开给别人的劳务发票，然后对方从农民工专户给我们提供的农民工转的工资

这是是收入，没有问题

收入分录对的

收入没有问题，成本缺少对应附件

那农民工资那部分分录怎么做呢

有工资表

可以

就是正常的我开出去劳务票确认收入，对方发的农民工工资，后半部分他们发我们的农民工工资这部分怎么做账

你们发放的工资计入成本，你们收到的计入收入的

这部分工资是你们支付的么

是的

你们支付就借主营业务成本 dai银行存款

不是我们支付的

是甲方公司，我们是乙方

对方支付的，你们已经开票了，计入收入的

开票收入已经包括你们提供的农民工工资

好的

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2024-03-15 09:26小情绪

安叔老师2024-03-15 09:28

你查下账上这笔155000的附件看下是什么

2024-03-15 09:28小情绪

没有

2024-03-15 09:29小情绪

23年账他没做

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