以前年度的库存商品已出库，但账面还未出库未结转成本，这个该怎么处理？小企业会计准则

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2024/3/16 10:37:46

是忘了结转成本么

是的

借利润分配-未分配利润 dai 库存商品

那我就不需要用到待处理财产损溢科目了是吗？各报表已报，需要更改吗

待处理财产损溢指“待处理财产损溢”科目，是对在清查财产过程中查明的各种盘盈、盘亏、毁损价值或物资在运输途中发生的非正常短缺与损耗进行核算并设立的会计科目。

像你说的情况属于前期账务有差错，需要差错更正

2023年各报表已报，需要更改吗？还有企业所得税已汇算清缴

2023年各报表已报，需要更改吗？之前的报表已经生成了，不用改

那我就按你所说的会计分录更正

还有企业所得税已汇算清缴，汇算清缴时，可以把少结转的成本算上，到时可以纳税调整的

好的，谢谢老师耐心的解答

不客气

补充：汇算清缴申报表需要更正修改，如果涉及到的金额比较大，税务局会进行预警，可能会要求你们修改之前期间的错误申报表

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2024-03-16 10:3780971933

以前年度的库存商品已出库，但账面还未出库未结转成本，这个该怎么处理？小企业会计准则

王苗苗老师2024-03-16 10:40

是忘了结转成本么

2024-03-16 10:4180971933

是的

王苗苗老师2024-03-16 10:41

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税控盘申领普通电子发票。申领三四天了还是申领中，这个怎么解决问

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