老师你好

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2024/3/21 16:34:48

你好,2023年多计提了工资,税法上纳税调增,会计上怎么处理

会计上,把多计提的部分冲减掉

现在跨年了,采用的什么会计制度

企业准则

老师,具体会计分录怎么做,谢谢

借 以前年度损益调整 负数 dai 应付职工薪酬 负数,借 以前年度损益调整 dai 利润分配-未分配利润

老师,你好,我想问下,为啥会计上冲减多计提的工资,税法上还要纳税调增呢?

因为计提是去年计提的,影响去年的利润

账上呢,因为多计提了,应付职工薪酬dai方科目会有余额,所以要冲减掉

好,做完冲减分录之后,资产负债表要做修改吗

财务报表

之前的不用改了

现在做调整分录,会影响当期的财务报表

用了以前年度损益调整,资产表和利润表的勾稽关系还能对得上吗

然后做汇算清缴申报的财务报表还是23年12月的财务报表吧

资产表和利润表的勾稽关系还能对得上吗,对不上了,不过差额就是调整金额

然后做汇算清缴申报的财务报表还是23年12月的财务报表吧,是的

老师还想问下,汇算清缴交的所得税,分录怎么做,还是要用以前年度损益吗

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好,非常感谢

不客气

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2024-03-21 16:3544910240

你好,2023年多计提了工资,税法上纳税调增,会计上怎么处理
会计宝
会计宝

patience2024-03-21 16:36

会计上,把多计提的部分冲减掉
会计宝

patience2024-03-21 16:36

现在跨年了,采用的什么会计制度

2024-03-21 16:3944910240

企业准则
会计宝

2024-03-21 16:3944910240

老师,具体会计分录怎么做,谢谢
会计宝
会计宝

patience2024-03-21 16:40

借 以前年度损益调整 负数 dai 应付职工薪酬 负数,借 以前年度损益调整 dai 利润分配-未分配利润

2024-03-21 16:4344910240

老师,你好,我想问下,为啥会计上冲减多计提的工资,税法上还要纳税调增呢?
会计宝
会计宝

patience2024-03-21 16:47

因为计提是去年计提的,影响去年的利润
会计宝

patience2024-03-21 16:47

账上呢,因为多计提了,应付职工薪酬dai方科目会有余额,所以要冲减掉

2024-03-21 16:5444910240

好,做完冲减分录之后,资产负债表要做修改吗
会计宝

2024-03-21 16:5544910240

财务报表
会计宝
会计宝

patience2024-03-21 17:01

之前的不用改了
会计宝

patience2024-03-21 17:01

现在做调整分录,会影响当期的财务报表

2024-03-21 17:0444910240

用了以前年度损益调整,资产表和利润表的勾稽关系还能对得上吗
会计宝

2024-03-21 17:0644910240

然后做汇算清缴申报的财务报表还是23年12月的财务报表吧
会计宝
会计宝

patience2024-03-21 17:06

资产表和利润表的勾稽关系还能对得上吗,对不上了,不过差额就是调整金额
会计宝

patience2024-03-21 17:06

然后做汇算清缴申报的财务报表还是23年12月的财务报表吧,是的

2024-03-21 17:0744910240

老师还想问下,汇算清缴交的所得税,分录怎么做,还是要用以前年度损益吗
会计宝
会计宝

patience2024-03-21 17:08

您好,本平台单个问题单个回答。如果有其他问题,需重新提问。

2024-03-21 17:0944910240

好,非常感谢
会计宝
会计宝

patience2024-03-21 17:11

不客气
patience

patience2024-03-21 17:12

我这有个《会计避坑问题分享群》,挺好的。各种大坑小坑分享,感兴趣的话,可以加进去看看。
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