我们汇算时发现，销售领样品的视同销售收入小于视同销售成本了，怎么解决呢？

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2024/3/25 20:39:45

可以调整视同销售收入的金额

我们账上是没有视同销售收入的，只是汇算时表里要填

那直接调整表里的金额即可

就是把表里的收入调高？这样是否要调申报月份的增值税呢？

一般收入大于成本的

不需要，汇算清缴是调整所得税的，

怎么调呢？直接把金额写大吗？

按照成本加利润率核算收入金额

这样会不会与增值税表里收入的金额对不上呢？

一般大于成本即可

与增值税表里的金额对不上，税务会查问吗？

所得税汇算清缴的视同销售行为不同于增值税的视同销售行为

销售领样品，这种视同销售，所得税汇算里填视同销售吗？？

视同的

就是，我把视同销售收入调高，不一定财务报表收入加视同销售收入等于增值税销售收入，就这样做所得税汇算。是这样？

是的，所得税汇算是调表不调账的

我是想税务会不会让补交增值税？

当期领用的如何账务处理的呢

借，销售费用袋，销项税袋，成本

所得税你视同销售的同时，也同时有视同销售成本，所以视同销售收入一般等同于视同销售成本

之前增值税已经处理过了，就无需调整了

之前的销售费用应该按照组成计税价格计算，

是的，视同销售收入应该是等于增值税除以税率，这样算下来，就小于当时的成本

那个样品你们正常商品价格计算增值税了么

什么意思？

样品的增值税你们按照成本计算的么

当时计算增值税是按销售价格计算的，只是新产品，销售价格低，成本价比较高。

那增值税没有问题

有一个产品的售价有几个，按的最低价计算的增值税。

那成本高于收入，也可以

如果觉得会产生异常，可以把视同成本调整成于视同收入一致

还是调表不调账？

是的

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2024-03-25 20:39心雨

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安叔老师2024-03-25 20:43

可以调整视同销售收入的金额

2024-03-25 20:44心雨

我们账上是没有视同销售收入的，只是汇算时表里要填

安叔老师2024-03-25 20:45

那直接调整表里的金额即可

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