老师小规模有产生增值税，不超30万，那季度未时转为营业外收入的分录是？

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2024/3/30 15:50:59

有产生增值税，全部是普票么

对，普票

借应交税费-应交增值税 dai 营业外收入/其他收益

应交税费_应交增值税的三级科目是？

是销项税额对吗

小规模的销项税就根据应交税费_应交增值税科目核算就可以

但是当时录收入时有三级科目的

那应交税费_应交增值税-销项

为什么不是以下这样呢

根据《财政部印发<关于小微企业免征增值税和营业税的会计处理规定>的通知》关于小微企业免征增值税和营业税的会计处理规定：小微企业在取得销售收入时，应当按照税法的规定计算应交增值税，并确认为应交税费，在达到《通知》规定的免征增值税条件时，将有关应交增值税转入当期营业外收入。

因为小规模纳税人不需要核算销项税、进项税等，因此可以直接计入应交税费-应交增值税。

所以我上面的分录是错的？

也可以，就是科目用的不太规范

老师，那转营业外收入后，不用算增值税销项了吧

营业外收入不涉及增值税涉及企业所得税

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2024-03-30 14:12木华

老师小规模有产生增值税，不超30万，那季度未时转为营业外收入的分录是？

patience2024-03-30 14:15

有产生增值税，全部是普票么

2024-03-30 15:19木华

对，普票

patience2024-03-30 15:22

借应交税费-应交增值税 dai 营业外收入/其他收益

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