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待摊费用后期减少怎么做账

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2024/4/7 10:41:52

待摊费用后期减少怎么做账

什么时候能匹配到老师?

您好

王老师您好

为什么减少，用到哪方面了，是费用类还是成本类

2023年3月入“待摊费用–地租”科目2万元，还有两期未摊销完。2024年3月收到通知说地租2万中有5千元需要另一个股东承担

老师，这种情况，待摊费用科目是不是要减少5千元

意思就是地租费用是2万，其中5000由股东承担

是无偿承担还是什么

是的

股东是公司的股东么

5千需要挂“”其他应收款–x总”

是公司的股东，但2023年12月已经相当于分家了

现在的5千是审计查出来需要×总支付给我们的

意思就是股东欠公司5000元

是

这个5000元就抵承担的地租费

老师，分录怎么做呢

是“待摊费用科目减5千”?还是“营业费用–摊销费用–地租减5千”?

这个不影响待摊费用啊

借：其他应收款–×总 5千； dai：营业费用–摊销费用–地租 5千

我举个例子，假如待摊费用是2万，且还有2万没有支付，借 待摊费用 20000 dai 应付账款 20000。现在是股东承担5000直接支付的话，借应付账款5000 dai 其他应收款–x总5000

我司代付股东5千

什么意思

不是股东承担5000么，为什么又公司代付

因为地租2023年3月两万已经支付完了，5千元股东给我司就行了

借 银行存款5000 dai 其他应收款–x总5000

为什么是dai方5千呢？我司应收款增加5千难道不是借方吗

5千股东还没付给我司

请问其他应收款为什么增加

因为5千元x总还没付给我司，我司也没收到5千元

那其他应收款就挂账啊，挂在借方

那dai方挂什么呀老师，我就是不明白dai方挂什么科目

我想问，股东为什么会欠公司款

因为地租2万是2023年5月–2024年5月，我司共2153亩地，2023年12月x总退出我司经营管理，分给x总688亩地，我司现在还有1465亩地。因为已经支付了截止2024年5月的地租，5千元就是分给x总688亩地2024年1月–5月的地租款，5千x总付给我司就行了

那合同上是怎么签订的，改合同了嗯

合同上就是这样，x总同意付给我司5千

这种情况，是不是相当于多入了“待摊费用”5千

要分情况的，如果是出租方跟公司的合同上是租2153亩地。然后公司又转租1465亩地给股东的话，属于公司提供了转租服务，需要确认收入的

如果是出租方跟公司的合同上是租1465亩地的话，另外的688亩地公司只是代付的话，就挂到其他应收款科目

属于我司租2153亩地2万元已付款，又转租x总688亩地需收款5千

也可以这样理解

公司提供了转租服务，需要确认收入的

但是我司已经按2万分摊了6期，还有两期没分摊完

688亩地5千并不属于我司需要分摊的费用啊

正常分摊

但是你们属于提供转租服务啊，需要确认收入

借方：其他应收款–x总，dai方：其他业务收入

还是按2万继续分摊完

这样处理可以吗？老师

我司只是代付了x总2024年1月–5月的地租5千元，从2024年6月开始x总就自己付688亩地租了。

但是你跟出租方的合同上还是2153亩地啊，请问有开发票么，发票是怎么开具的

我负责的是内账，不用我开发票

所以要问清业务实质

如果是合同上还是2153亩地的话，就是转租了部分给股东的话，是需要确认收入的

老师，我应该怎么调账

跨年了么

跨年

采用的什么会计制度

我司是集团下的子公司

是企业会计制度还是小企业会计制度.

企业会计制度

借 其他应收款 dai以前年度损益调整 应交税费-应交增值税销项，借 以前年度损益调整 dai 利润分配-未分配利润

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王苗苗老师中级职称答疑老师
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2024-04-07 10:4130391151

待摊费用后期减少怎么做账
会计宝

2024-04-07 10:4330391151

什么时候能匹配到老师?
会计宝
会计宝

王苗苗老师2024-04-07 10:43

您好

2024-04-07 10:4430391151

王老师您好
会计宝
会计宝

王苗苗老师2024-04-07 10:44

为什么减少，用到哪方面了，是费用类还是成本类

2024-04-07 10:4830391151

2023年3月入“待摊费用–地租”科目2万元，还有两期未摊销完。2024年3月收到通知说地租2万中有5千元需要另一个股东承担
会计宝

2024-04-07 10:4830391151

老师，这种情况，待摊费用科目是不是要减少5千元
会计宝
会计宝

王苗苗老师2024-04-07 10:50

意思就是地租费用是2万，其中5000由股东承担
会计宝

王苗苗老师2024-04-07 10:50

是无偿承担还是什么

2024-04-07 10:5130391151

是的
会计宝
会计宝

王苗苗老师2024-04-07 10:51

股东是公司的股东么

2024-04-07 10:5130391151

5千需要挂“”其他应收款–x总”
会计宝

2024-04-07 10:5230391151

是公司的股东，但2023年12月已经相当于分家了
会计宝

2024-04-07 10:5330391151

现在的5千是审计查出来需要×总支付给我们的
会计宝
会计宝

王苗苗老师2024-04-07 10:54

意思就是股东欠公司5000元

2024-04-07 10:5430391151

是
会计宝
会计宝

王苗苗老师2024-04-07 10:54

这个5000元就抵承担的地租费

2024-04-07 10:5530391151

老师，分录怎么做呢
会计宝

2024-04-07 10:5730391151

是“待摊费用科目减5千”?还是“营业费用–摊销费用–地租减5千”?
会计宝
会计宝

王苗苗老师2024-04-07 11:01

这个不影响待摊费用啊

2024-04-07 11:0430391151

借：其他应收款–×总 5千； dai：营业费用–摊销费用–地租 5千
会计宝
会计宝

王苗苗老师2024-04-07 11:04

我举个例子，假如待摊费用是2万，且还有2万没有支付，借 待摊费用 20000 dai 应付账款 20000。现在是股东承担5000直接支付的话，借应付账款5000 dai 其他应收款–x总5000

2024-04-07 11:0730391151

我司代付股东5千
会计宝
会计宝

王苗苗老师2024-04-07 11:08

什么意思
会计宝

王苗苗老师2024-04-07 11:08

不是股东承担5000么，为什么又公司代付

2024-04-07 11:1530391151

因为地租2023年3月两万已经支付完了，5千元股东给我司就行了
会计宝
会计宝

王苗苗老师2024-04-07 11:19

借 银行存款5000 dai 其他应收款–x总5000

2024-04-07 11:2030391151

为什么是dai方5千呢？我司应收款增加5千难道不是借方吗
会计宝

2024-04-07 11:2230391151

5千股东还没付给我司
会计宝
会计宝

王苗苗老师2024-04-07 11:22

请问其他应收款为什么增加

2024-04-07 11:2430391151

因为5千元x总还没付给我司，我司也没收到5千元
会计宝
会计宝

王苗苗老师2024-04-07 11:25

那其他应收款就挂账啊，挂在借方

2024-04-07 11:2630391151

那dai方挂什么呀老师，我就是不明白dai方挂什么科目
会计宝
会计宝

王苗苗老师2024-04-07 11:27

我想问，股东为什么会欠公司款

2024-04-07 11:3230391151

因为地租2万是2023年5月–2024年5月，我司共2153亩地，2023年12月x总退出我司经营管理，分给x总688亩地，我司现在还有1465亩地。因为已经支付了截止2024年5月的地租，5千元就是分给x总688亩地2024年1月–5月的地租款，5千x总付给我司就行了
会计宝
会计宝

王苗苗老师2024-04-07 11:34

那合同上是怎么签订的，改合同了嗯

2024-04-07 11:3530391151

合同上就是这样，x总同意付给我司5千
会计宝

2024-04-07 11:3830391151

这种情况，是不是相当于多入了“待摊费用”5千
会计宝
会计宝

王苗苗老师2024-04-07 11:40

要分情况的，如果是出租方跟公司的合同上是租2153亩地。然后公司又转租1465亩地给股东的话，属于公司提供了转租服务，需要确认收入的
会计宝

王苗苗老师2024-04-07 11:41

如果是出租方跟公司的合同上是租1465亩地的话，另外的688亩地公司只是代付的话，就挂到其他应收款科目

2024-04-07 11:4530391151

属于我司租2153亩地2万元已付款，又转租x总688亩地需收款5千
会计宝

2024-04-07 11:4530391151

也可以这样理解
会计宝
会计宝

王苗苗老师2024-04-07 11:45

公司提供了转租服务，需要确认收入的

2024-04-07 11:4630391151

但是我司已经按2万分摊了6期，还有两期没分摊完
会计宝

2024-04-07 11:4730391151

688亩地5千并不属于我司需要分摊的费用啊
会计宝
会计宝

王苗苗老师2024-04-07 11:47

正常分摊
会计宝

王苗苗老师2024-04-07 11:48

但是你们属于提供转租服务啊，需要确认收入

2024-04-07 11:4930391151

借方：其他应收款–x总，dai方：其他业务收入
会计宝

2024-04-07 11:5030391151

还是按2万继续分摊完
会计宝

2024-04-07 11:5030391151

这样处理可以吗？老师
会计宝

2024-04-07 11:5130391151

我司只是代付了x总2024年1月–5月的地租5千元，从2024年6月开始x总就自己付688亩地租了。
会计宝
会计宝

王苗苗老师2024-04-07 11:53

但是你跟出租方的合同上还是2153亩地啊，请问有开发票么，发票是怎么开具的

2024-04-07 11:5330391151

我负责的是内账，不用我开发票
会计宝
会计宝

王苗苗老师2024-04-07 11:54

所以要问清业务实质
会计宝

王苗苗老师2024-04-07 11:55

如果是合同上还是2153亩地的话，就是转租了部分给股东的话，是需要确认收入的

2024-04-07 11:5530391151

老师，我应该怎么调账
会计宝
会计宝

王苗苗老师2024-04-07 12:00

跨年了么

2024-04-07 12:0130391151

跨年
会计宝
会计宝

王苗苗老师2024-04-07 12:02

采用的什么会计制度

2024-04-07 12:3530391151

我司是集团下的子公司
会计宝
会计宝

王苗苗老师2024-04-07 12:55

是企业会计制度还是小企业会计制度.

2024-04-07 13:0230391151

企业会计制度
会计宝
会计宝

王苗苗老师2024-04-07 13:32

借 其他应收款 dai以前年度损益调整 应交税费-应交增值税销项，借 以前年度损益调整 dai 利润分配-未分配利润
王苗苗老师

王苗苗老师2024-04-07 13:33

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