老师:我们公司搞了一次心理咨询培训会,请了专家的费用怎么做账

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2026/7/18 9:30:42

老师:我们公司搞了一次心理咨询培训会,请了专家的费用怎么做账

培训会是收费的还是无偿的?

培训会的对象是员工还是客户

如果培训会是无偿为员工举办的计入管理费用-培训费,给专家个人付款需代扣代缴个税,借 管理费用-培训费 dai 银行存款 应交税费-个人所得税,代缴个税时,借 应交税费-个人所得税 dai 银行存款

如果培训会是收费的话,对应的培训支出计入营业成本

无偿培训学校的心理教师

借 管理费用-培训费 dai 银行存款 应交税费-个人所得税,代缴个税时,借 应交税费-个人所得税 dai 银行存款

专家费用需要专家开具发票吗

需要的,不然公司这边没法税前扣除

专家的个税上多少

这次培训费是多少

每个专家8000元,4名专家

不同的范围税率不同

20%

这个是预扣的个税,到次年时还会个税汇算的,到时根据汇算结果多退少补

申报个税在我们公司申报吗

是的

按劳务报酬申报

汇算的时候多退少补也是公司承担吗

是个人汇算,补税退税是个人负责

个税是公司承担

现在

个税公司承担?那4个人不少呢,虽然是个人承担但是申报系统是在个人名下的,后期万一申报退税也是个人才能操作他的个税收入汇算,就算退税也是推到个人账户

我们请的是税后8000元/人

如果税费公司承担的话,承担的税费计入营业外支出

那老师开票发票上的金额开多少

就按8000开吧

如果按9523.81开具,增值税=9523.81/1.01*0.01=94.30,附加税3.3,个税1508.72

开票金额越大交的税费越多

专家开给我们的发票,我们要承担增值税?

劳务报酬的也存在增值税?

这个双方间协商,个人提供服务也有增值税

增值税我们怎么申报

增值税在开具发票时就已经缴纳了

老师开票时候她们自己上吗

是的,个人代开发票是自己取开具的,现在可以在税务app上代开

我们申报个税的时候金额要填多少

老师能不能按个人所得税申报

在开具时会显示缴纳的税费的,个税的计税依据为不含增值税的收入

老师能不能按个人所得税申报,指什么工资薪金吗,按工资申报后期税务严查社保的话涉及到社保

只申报一个月也要缴纳社保吗

是的

她们在别的公司已经缴纳社保了

在别的公司已经缴纳社保了,那就不用重复交社保了,这种可以按工资申报

按工资申报也不用开具发票了

好的

按工资薪金申报的话我们缴纳多少税

他们在其他地方有工作工资,减除费用5000不能减除,8000*3%=240

好的

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李伟老师中级会计师,税务师,财务经理答疑老师
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2026-07-18 09:3080575005

老师:我们公司搞了一次心理咨询培训会,请了专家的费用怎么做账
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李伟老师2026-07-18 09:32

培训会是收费的还是无偿的?
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李伟老师2026-07-18 09:34

培训会的对象是员工还是客户
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李伟老师2026-07-18 09:37

如果培训会是无偿为员工举办的计入管理费用-培训费,给专家个人付款需代扣代缴个税,借 管理费用-培训费 dai 银行存款 应交税费-个人所得税,代缴个税时,借 应交税费-个人所得税 dai 银行存款
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李伟老师2026-07-18 09:38

如果培训会是收费的话,对应的培训支出计入营业成本

2026-07-18 09:3980575005

无偿培训学校的心理教师
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李伟老师2026-07-18 09:40

借 管理费用-培训费 dai 银行存款 应交税费-个人所得税,代缴个税时,借 应交税费-个人所得税 dai 银行存款

2026-07-18 09:4080575005

专家费用需要专家开具发票吗
会计宝
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李伟老师2026-07-18 09:41

需要的,不然公司这边没法税前扣除

2026-07-18 09:4180575005

专家的个税上多少
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李伟老师2026-07-18 09:42

这次培训费是多少
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李伟老师2026-07-18 09:43

会计宝

2026-07-18 09:4380575005

每个专家8000元,4名专家
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李伟老师2026-07-18 09:43

不同的范围税率不同
会计宝

李伟老师2026-07-18 09:44

20%
会计宝

李伟老师2026-07-18 09:45

这个是预扣的个税,到次年时还会个税汇算的,到时根据汇算结果多退少补

2026-07-18 09:4580575005

申报个税在我们公司申报吗
会计宝
会计宝

李伟老师2026-07-18 09:45

是的
会计宝

李伟老师2026-07-18 09:46

按劳务报酬申报

2026-07-18 09:4680575005

汇算的时候多退少补也是公司承担吗
会计宝
会计宝

李伟老师2026-07-18 09:47

是个人汇算,补税退税是个人负责

2026-07-18 09:4980575005

个税是公司承担
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2026-07-18 09:4980575005

现在
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李伟老师2026-07-18 09:51

个税公司承担?那4个人不少呢,虽然是个人承担但是申报系统是在个人名下的,后期万一申报退税也是个人才能操作他的个税收入汇算,就算退税也是推到个人账户

2026-07-18 09:5280575005

我们请的是税后8000元/人
会计宝
会计宝

李伟老师2026-07-18 09:54

如果税费公司承担的话,承担的税费计入营业外支出

2026-07-18 09:5480575005

那老师开票发票上的金额开多少
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李伟老师2026-07-18 09:55

就按8000开吧

2026-07-18 09:0180575005

会计宝
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李伟老师2026-07-18 10:02

如果按9523.81开具,增值税=9523.81/1.01*0.01=94.30,附加税3.3,个税1508.72
会计宝

李伟老师2026-07-18 10:02

开票金额越大交的税费越多

2026-07-18 10:0380575005

专家开给我们的发票,我们要承担增值税?
会计宝

2026-07-18 10:0380575005

劳务报酬的也存在增值税?
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李伟老师2026-07-18 10:04

这个双方间协商,个人提供服务也有增值税

2026-07-18 10:0580575005

增值税我们怎么申报
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李伟老师2026-07-18 10:11

增值税在开具发票时就已经缴纳了

2026-07-18 10:1480575005

老师开票时候她们自己上吗
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会计宝

李伟老师2026-07-18 10:17

是的,个人代开发票是自己取开具的,现在可以在税务app上代开

2026-07-18 10:1980575005

我们申报个税的时候金额要填多少
会计宝

2026-07-18 10:2180575005

老师能不能按个人所得税申报
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李伟老师2026-07-18 10:23

在开具时会显示缴纳的税费的,个税的计税依据为不含增值税的收入
会计宝

李伟老师2026-07-18 10:24

老师能不能按个人所得税申报,指什么工资薪金吗,按工资申报后期税务严查社保的话涉及到社保

2026-07-18 10:3280575005

只申报一个月也要缴纳社保吗
会计宝
会计宝

李伟老师2026-07-18 10:36

是的

2026-07-18 10:3780575005

她们在别的公司已经缴纳社保了
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李伟老师2026-07-18 10:37

在别的公司已经缴纳社保了,那就不用重复交社保了,这种可以按工资申报
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李伟老师2026-07-18 10:38

按工资申报也不用开具发票了

2026-07-18 10:4080575005

好的
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2026-07-18 10:4080575005

按工资薪金申报的话我们缴纳多少税
会计宝
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李伟老师2026-07-18 10:42

他们在其他地方有工作工资,减除费用5000不能减除,8000*3%=240

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李伟老师2026-07-18 10:44

同学,我这有个会计宝的免费答疑群,挺好的,可以加进去看看
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