老师，请问，我在做汇算清缴的时候。那个工资薪金那张表。按什么填啊？贷方余额么？所有的数据。科目余额表，用三级的数据填写么？

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2024/4/8 19:29:43

老师，请问，我在做汇算清缴的时候。那个工资薪金那张表。按什么填啊？dai方余额么？所有的数据。科目余额表，用三级的数据填写么？

第1列“账载金额”:填报纳税人会计核算计入成本费用的职工工资、奖金、津贴和补贴金额。（一般取应付职工薪酬的dai方累计金额）第2列“实际发生额”:分析填报纳税人“应付职工薪酬”会计科目借方累计发生额（实际发放的工资薪金）。

一般账载金额和税收金额是一致的，如果税收金额小于账载金额就要进行纳税调增

不是说 5 月份之前发放都可以是吧。请问这个账载金额跟实际金额是都填应付职工薪酬dai方累计发生额，还是账载是计提的应付职工薪酬dai方，实际是发放的应付职工薪酬借方分开来啊

比如，应付职工薪酬dai方计提了 50W，其中奖金 10W，但是 24 年的时候，我们实际发放了奖金 6W，在二月份的时候红冲了 4W。那我做汇算清缴的时候，还是写 50W 么。还是 46W

是的，汇算清缴前实际发放就可以

账载是dai方，也就是计提数，实际发生额是dai方，也就是实际发放的工资

更正账载是dai方，也就是计提数，实际发生额是借方，也就是实际发放的工资

抱歉手误，打错字了

那这个呢，应付职工薪酬dai方计提了 50W，其中奖金 10W，但是 24 年的时候，我们实际发放了奖金 6W，在二月份的时候红冲了 4W。那我做汇算清缴的时候，还是写 50W 么。还是 46W

没看懂，混淆了

账载填50，实际发生额填46，纳税调整4

那肯定不能调增，我们 24 年都红冲了。这应该也不碍事吧

可以在次年汇算清缴计提数小于发放数时再做纳税调减

补充：如果当时调整的分录是影响23年的数据的，可以按照46申报，24年的数据没有影响的不在24年调整

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燕子老师中级会计师,财务经理答疑老师

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2024-04-08 19:29匿名提问

老师，请问，我在做汇算清缴的时候。那个工资薪金那张表。按什么填啊？dai方余额么？所有的数据。科目余额表，用三级的数据填写么？

燕子老师2024-04-08 19:38

燕子老师2024-04-08 19:39

一般账载金额和税收金额是一致的，如果税收金额小于账载金额就要进行纳税调增

2024-04-08 19:41匿名提问

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