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2024/4/9 13:54:34

想问一下,增值税申报,一月份做的业务,但是三月份才开票,目前在申报三月份增值税,主表显示"按适用税率计税销售额”是一月份+三月份的总计 "

这样我进项税额是不是也得填写1月+3月的

进项票是一月份开过一张,三月份开过一张

增值税纳税义务是什么时候

有签订合同么,有约定付款时间么

有签订合同,款项已经支付

有约定付款时间么

供应商吗?

合同里

现在要判断增值税的纳税义务的时点

合同里都是先款后货

但是因为公司要地址变更,所以一月份销售的没有给客户开票,三月份才一起开

增值税纳税义务、扣缴义务发生时间为: (一)纳税人发生应税行为并收讫销售款项或者取得索取销售款项凭据的当天;先开具发票的,为开具发票的当天。 收讫销售款项,是指纳税人销售服务、无形资产、不动产过程中或者完成后收到款项。 取得索取销售款项凭据的当天,是指书面合同确定的付款日期;未签订书面合同或者书面合同未确定付款日期的,为服务、无形资产转让完成的当天或者不动产权属变更的当天。

合同里都是先款后货,业务是什么时候完成的

一月份完成了

公司是一般纳税人,对吧

这种情况要怎么处理

现在显示的本月数其实是1+3月的

1月有申报未开票收入么

没有

其实按照你说的,如果业务1月就完成的话,其实1月份增值税的纳税义务就已经发生了

但是你当时没有申报增值税

如果税务不严查的话,可以根据发票来申报增值税,但其实是有一定的税务风险的

进项票,如果1月份和3月份的都没有勾选认证的话,可以现在就勾选认证

嗯嗯

那我现在就是去勾选1月+3月的进项票,然后增值税报税主表那边进项税额也写1+3月的吧?

是的,一般勾选成功的话,进项税额系统会自动跳出

嗯嗯

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李可可总会计师答疑老师
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2024-04-09 13:5658862376

想问一下,增值税申报,一月份做的业务,但是三月份才开票,目前在申报三月份增值税,主表显示"按适用税率计税销售额”是一月份+三月份的总计 "
会计宝

2024-04-09 13:5758862376

这样我进项税额是不是也得填写1月+3月的
会计宝

2024-04-09 13:5758862376

进项票是一月份开过一张,三月份开过一张
会计宝
会计宝

李可可2024-04-09 14:02

增值税纳税义务是什么时候
会计宝

李可可2024-04-09 14:02

有签订合同么,有约定付款时间么

2024-04-09 14:0358862376

有签订合同,款项已经支付
会计宝
会计宝

李可可2024-04-09 14:06

有约定付款时间么

2024-04-09 14:0658862376

供应商吗?
会计宝
会计宝

李可可2024-04-09 14:08

合同里
会计宝

李可可2024-04-09 14:08

现在要判断增值税的纳税义务的时点

2024-04-09 14:0958862376

合同里都是先款后货
会计宝

2024-04-09 14:0958862376

但是因为公司要地址变更,所以一月份销售的没有给客户开票,三月份才一起开
会计宝
会计宝

李可可2024-04-09 14:10

增值税纳税义务、扣缴义务发生时间为: (一)纳税人发生应税行为并收讫销售款项或者取得索取销售款项凭据的当天;先开具发票的,为开具发票的当天。 收讫销售款项,是指纳税人销售服务、无形资产、不动产过程中或者完成后收到款项。 取得索取销售款项凭据的当天,是指书面合同确定的付款日期;未签订书面合同或者书面合同未确定付款日期的,为服务、无形资产转让完成的当天或者不动产权属变更的当天。
会计宝

李可可2024-04-09 14:10

合同里都是先款后货,业务是什么时候完成的

2024-04-09 14:1158862376

一月份完成了
会计宝
会计宝

李可可2024-04-09 14:11

公司是一般纳税人,对吧

2024-04-09 14:1158862376

会计宝

2024-04-09 14:1258862376

这种情况要怎么处理
会计宝

2024-04-09 14:5558862376

会计宝
会计宝

2024-04-09 14:1458862376

现在显示的本月数其实是1+3月的
会计宝
会计宝

李可可2024-04-09 14:16

1月有申报未开票收入么

2024-04-09 14:1758862376

没有
会计宝
会计宝

李可可2024-04-09 14:19

其实按照你说的,如果业务1月就完成的话,其实1月份增值税的纳税义务就已经发生了
会计宝

李可可2024-04-09 14:19

但是你当时没有申报增值税
会计宝

李可可2024-04-09 14:20

如果税务不严查的话,可以根据发票来申报增值税,但其实是有一定的税务风险的
会计宝

李可可2024-04-09 14:21

进项票,如果1月份和3月份的都没有勾选认证的话,可以现在就勾选认证

2024-04-09 14:2258862376

会计宝
会计宝

李可可2024-04-09 14:22

嗯嗯

2024-04-09 14:2458862376

那我现在就是去勾选1月+3月的进项票,然后增值税报税主表那边进项税额也写1+3月的吧?
会计宝
会计宝

李可可2024-04-09 14:30

是的,一般勾选成功的话,进项税额系统会自动跳出

2024-04-09 14:3158862376

会计宝
会计宝

李可可2024-04-09 14:35

嗯嗯
李可可

李可可2024-04-09 14:36

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