预付账款的话，需要在汇算前平掉吗

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2024/4/12 11:17:41

预付账款的话，需要在汇算前平掉吗

是预付账款有余额么

对的

先看余额是怎么形成的

那边一直无票过来

预付账款可以有余额的

意思是业务已经完成了，只不过一直没取得合规票据

对的

那账上是正常的做成本费用的，这样的话就没有挂账了。但是在税法上，没取得合规票据，一般不得税前扣除，汇算清缴时需要纳税调整。私下可以登记一下这件事，向对方追索发票

有不要调增的方案吗

我当时是记借预付账款，dai银行存款

我当时是记借预付账款，dai银行存款，这样的话没有生成成本费用，就不需要调增了。但是对于公司的账务来说，数据是不准确的，生成的利润也是不准确的。

那老师的建议是？

？

预付的文件？

抱歉，发错了

规范入账的话，既然业务已经发生了，应该转到相关的成本费用，等汇算时再纳税调增。但是有些是外账，一般是根据发票入账，也可以先挂账，但是对于公司账务来说，是不规范的。

那老师的建议是？税务上，一般只要没有偷税漏税，一般没什么问题。

好

嗯嗯

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2024-04-12 11:17木华

预付账款的话，需要在汇算前平掉吗

王苗苗老师2024-04-12 11:24

是预付账款有余额么

2024-04-12 11:24木华

对的

王苗苗老师2024-04-12 11:24

先看余额是怎么形成的

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