公司是建筑材料公司需要做税务跨区迁移,目前账面预付账款1100万,其他应收账款30多万,材料物资100多万,长期股权投资1000多万,资产总额2700多万,其他应付款2800多万,公司亏1100多万。请问账面哪些需要做合规调账

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2026/9/3 9:06:45

公司是建筑材料公司需要做税务跨区迁移,目前账面预付账款1100万,其他应收账款30多万,材料物资100多万,长期股权投资1000多万,资产总额2700多万,其他应付款2800多万,公司亏1100多万。请问账面哪些需要做合规调账

跨区迁移跟注销还不一样,不用全部账面调平,真实业务往来继续保留在账套,随法人主体迁移至新税务机关,靠资料说明

迁出地税局会重点审视大额挂账、账实是否匹配,对已经实质发生损失、账实不符、业务实质错配的项目做合规调整,真实业务保留账面

其他应收账款30多万,如果存在股东借款跨年未归还,迁移前优先归还;不归还,税务可视为股息红利,征收 20% 个税,这个重点核查

材料物资100多万,建议迁出前盘点一下存货,对比盘点表和账面金额,有差异的一定要弄清楚原因然后做账面调账

其他应付款大多是以前年度关联公司往来款

嗯,如果确实公司间的往来款的话,不用做调整

存货也不是存货,是17年至20年期间公司房产维修,前期会计放在材料物资里,工程完工也没转出来

其他应付款2800多万,这个金额有点大,看一下明细都是怎么形成的,确定无需支付的应付款项:债权人注销、放弃债权,转入营业外收入

工程完工了为什么没转出来

有房产维修的相关证明和材料领用证明吗?材料物资100多万金额也不小,迁移前大调整的话,怕引起税务注意,希望有相关的资料能说明

2800多万是关联公司之间在08年至2021年期互相转账没有及时抵销遗留下的。完工后为什么不转账面也看不出为什么。就一直那样放着

那现在完工了吗?

有房产维修的相关证明和材料领用证明吗

2800多万是关联公司之间在08年至2021年期互相转账没有及时抵销遗留下的,往来能抵消的做抵消

20年当年就完工了,有付款银行凭证,合同和发票

2800多万做完抵销,再迁移吗

材料物资,我的建议是先不动,就先这样挂在账上,看迁移时税务问不问,不问的话就直接过了。如果问的话,解释说是房产维修的,没及时转出,提供相关的资料证明。能证明是用于房产维修

2800多万做完抵销,再迁移吗,是的,但是抵消的分录要有依据

有当时当时转出入的银行回单可以吗

预付账款需要处理吗

预付账款账里显示的显示2012年至2017年公司与个人合伙购房产生的所有支出全部放在了预付款借方。20年时公司的部分己经转出入了固定资产,还剩1000多万应该是个人的,但是当时没有转出一直放在预付里

先挂着吧

好的,谢谢🙏

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2026-09-03 09:0663548986

公司是建筑材料公司需要做税务跨区迁移,目前账面预付账款1100万,其他应收账款30多万,材料物资100多万,长期股权投资1000多万,资产总额2700多万,其他应付款2800多万,公司亏1100多万。请问账面哪些需要做合规调账
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王苗苗老师2026-09-03 09:12

跨区迁移跟注销还不一样,不用全部账面调平,真实业务往来继续保留在账套,随法人主体迁移至新税务机关,靠资料说明
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王苗苗老师2026-09-03 09:13

迁出地税局会重点审视大额挂账、账实是否匹配,对已经实质发生损失、账实不符、业务实质错配的项目做合规调整,真实业务保留账面
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王苗苗老师2026-09-03 09:14

其他应收账款30多万,如果存在股东借款跨年未归还,迁移前优先归还;不归还,税务可视为股息红利,征收 20% 个税,这个重点核查
会计宝

王苗苗老师2026-09-03 09:16

材料物资100多万,建议迁出前盘点一下存货,对比盘点表和账面金额,有差异的一定要弄清楚原因然后做账面调账

2026-09-03 09:1663548986

其他应付款大多是以前年度关联公司往来款
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王苗苗老师2026-09-03 09:17

嗯,如果确实公司间的往来款的话,不用做调整

2026-09-03 09:1863548986

存货也不是存货,是17年至20年期间公司房产维修,前期会计放在材料物资里,工程完工也没转出来
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王苗苗老师2026-09-03 09:19

其他应付款2800多万,这个金额有点大,看一下明细都是怎么形成的,确定无需支付的应付款项:债权人注销、放弃债权,转入营业外收入
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王苗苗老师2026-09-03 09:20

工程完工了为什么没转出来
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王苗苗老师2026-09-03 09:22

有房产维修的相关证明和材料领用证明吗?材料物资100多万金额也不小,迁移前大调整的话,怕引起税务注意,希望有相关的资料能说明

2026-09-03 09:2263548986

2800多万是关联公司之间在08年至2021年期互相转账没有及时抵销遗留下的。完工后为什么不转账面也看不出为什么。就一直那样放着
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王苗苗老师2026-09-03 09:22

那现在完工了吗?
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王苗苗老师2026-09-03 09:22

有房产维修的相关证明和材料领用证明吗
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王苗苗老师2026-09-03 09:23

2800多万是关联公司之间在08年至2021年期互相转账没有及时抵销遗留下的,往来能抵消的做抵消

2026-09-03 09:2363548986

20年当年就完工了,有付款银行凭证,合同和发票
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2026-09-03 09:2563548986

2800多万做完抵销,再迁移吗
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王苗苗老师2026-09-03 09:25

材料物资,我的建议是先不动,就先这样挂在账上,看迁移时税务问不问,不问的话就直接过了。如果问的话,解释说是房产维修的,没及时转出,提供相关的资料证明。能证明是用于房产维修
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王苗苗老师2026-09-03 09:26

2800多万做完抵销,再迁移吗,是的,但是抵消的分录要有依据

2026-09-03 09:2763548986

有当时当时转出入的银行回单可以吗
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2026-09-03 09:2863548986

预付账款需要处理吗
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2026-09-03 09:3263548986

预付账款账里显示的显示2012年至2017年公司与个人合伙购房产生的所有支出全部放在了预付款借方。20年时公司的部分己经转出入了固定资产,还剩1000多万应该是个人的,但是当时没有转出一直放在预付里
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王苗苗老师2026-09-03 09:33

先挂着吧

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王苗苗老师2026-09-03 09:36

不客气
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王苗苗老师2026-09-03 09:37

同学,我这有个会计宝的免费答疑群,挺好的,可以加进去看看
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