26年汇算25年所得税时发现,应计入管理费用-辞退福利的,记成了管理费用-职工福利费,怎么改正呢

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2026/5/15 18:00:24

26年汇算25年所得税时发现,应计入管理费用-辞退福利的,记成了管理费用-职工福利费,怎么改正呢

方便反结账回去吗,可以的话反结账处理。不方便的话,借 管理费用-辞退福利 正数 借 管理费用-职工福利费 负数

摘要栏备注清楚,汇算的时候注意一下,不要填错了

不能反结帐,并且已经跨年了,怎么处理呢

这个跨年了,借 利润分配-未分配利润--辞退福利 正数 借利润分配-未分配利润-职工福利费 负数,摘要栏说明清楚

这样的话不会影响26年的数据

不用通过以前年度损益调整吗

如果是企业会计准则的话,需要通过以前年度损益调整,借 以前年度损益调整-辞退福利 正数 借 以前年度损益调整-职工福利费 负数

那是小企业会计准则呢,怎么做呢

借 利润分配-未分配利润--辞退福利 正数 借利润分配-未分配利润-职工福利费 负数,摘要栏说明清楚

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王苗苗老师中级职称答疑老师
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2026-05-15 18:0083990669

26年汇算25年所得税时发现,应计入管理费用-辞退福利的,记成了管理费用-职工福利费,怎么改正呢
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王苗苗老师2026-05-15 18:04

方便反结账回去吗,可以的话反结账处理。不方便的话,借 管理费用-辞退福利 正数 借 管理费用-职工福利费 负数
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会计宝

王苗苗老师2026-05-15 18:04

摘要栏备注清楚,汇算的时候注意一下,不要填错了

2026-05-15 18:0583990669

不能反结帐,并且已经跨年了,怎么处理呢
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王苗苗老师2026-05-15 18:09

这个跨年了,借 利润分配-未分配利润--辞退福利 正数 借利润分配-未分配利润-职工福利费 负数,摘要栏说明清楚
会计宝

王苗苗老师2026-05-15 18:09

这样的话不会影响26年的数据

2026-05-15 18:1083990669

不用通过以前年度损益调整吗
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王苗苗老师2026-05-15 18:12

如果是企业会计准则的话,需要通过以前年度损益调整,借 以前年度损益调整-辞退福利 正数 借 以前年度损益调整-职工福利费 负数

2026-05-15 18:1383990669

那是小企业会计准则呢,怎么做呢
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王苗苗老师2026-05-15 18:20

借 利润分配-未分配利润--辞退福利 正数 借利润分配-未分配利润-职工福利费 负数,摘要栏说明清楚
王苗苗老师

王苗苗老师2026-05-15 18:21

同学,我这有个会计宝的免费答疑群,挺好的,可以加进去看看
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