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上月银行汇款购买原材料， 原材料少送，送货单按实际数量，跨月开票，如何做账， 上月已做借原材料， 贷银行存款， 要怎样做账

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2024/4/12 14:10:41

上月银行汇款购买原材料， 原材料少送，送货单按实际数量，跨月开票，如何做账， 上月已做借原材料， dai银行存款， 要怎样做账

开票是按实际来货开的，还是付款开的？

发票是按付款金额开的

那你先把发票附在上月的凭证后面，如果后面不再给你发货的话，再换发票更正分录

已经跨月发货了

跨月收到货了， 上月凭证需要更改吗？

就是你付款的金额的货已经全部都收到了是吧

是的

都收到了，不用变更了，把发票付上月做的原材料凭证后面就可以了

送货单不要理会吗？ 这个月送货单数量也是不对的

理论上做的不对肯定要调整的，但是因为你的业务调整是没有什么意义的，所以才不调，自己知道就行 调整的话 冲上月入账的原材料 借：原材料 负数 借：预付账款 正数 （冲上月未来发票的原材料科目） 借：原材料 dai：应付账款-暂估（做上月来货但是没有发票的部分） 来票 借：应付账款-暂估 在途物资 dai：预付账款 剩下的材料来货 借：原材料 dai：在途物资

上月未结账，可以调整吗？如何调整

可以调

还是这些分录

这些分录没有涉及损益

好的， 谢谢

不客气

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杨老师.财务经理,中级会计答疑老师
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2024-04-12 14:1095710014

上月银行汇款购买原材料， 原材料少送，送货单按实际数量，跨月开票，如何做账， 上月已做借原材料， dai银行存款， 要怎样做账
会计宝
会计宝

杨老师.2024-04-12 14:17

开票是按实际来货开的，还是付款开的？

2024-04-12 14:1895710014

发票是按付款金额开的
会计宝
会计宝

杨老师.2024-04-12 14:19

那你先把发票附在上月的凭证后面，如果后面不再给你发货的话，再换发票更正分录

2024-04-12 14:2195710014

已经跨月发货了
会计宝

2024-04-12 14:2295710014

跨月收到货了， 上月凭证需要更改吗？
会计宝
会计宝

杨老师.2024-04-12 14:22

就是你付款的金额的货已经全部都收到了是吧

2024-04-12 14:2395710014

是的
会计宝
会计宝

杨老师.2024-04-12 14:23

都收到了，不用变更了，把发票付上月做的原材料凭证后面就可以了

2024-04-12 14:2595710014

送货单不要理会吗？ 这个月送货单数量也是不对的
会计宝
会计宝

杨老师.2024-04-12 14:29

理论上做的不对肯定要调整的，但是因为你的业务调整是没有什么意义的，所以才不调，自己知道就行 调整的话 冲上月入账的原材料 借：原材料 负数 借：预付账款 正数 （冲上月未来发票的原材料科目） 借：原材料 dai：应付账款-暂估（做上月来货但是没有发票的部分） 来票 借：应付账款-暂估 在途物资 dai：预付账款 剩下的材料来货 借：原材料 dai：在途物资

2024-04-12 14:3495710014

上月未结账，可以调整吗？如何调整
会计宝
会计宝

杨老师.2024-04-12 14:37

可以调
会计宝

杨老师.2024-04-12 14:37

还是这些分录
会计宝

杨老师.2024-04-12 14:37

这些分录没有涉及损益

2024-04-12 14:3895710014

好的， 谢谢
会计宝
会计宝

杨老师.2024-04-12 14:38

不客气
杨老师.

杨老师.2024-04-12 14:39

我这有个《会计避坑问题分享群》，挺好的。各种大坑小坑分享，感兴趣的话，可以加进去看看。
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