请问去年收到的生育津贴，去年员工休产假也给员工发基本工资，工资大于生育津贴，就没有再另外给员工发生育津贴了。去年做账时忘记冲减计提的工资了今年要怎么调账

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2024/4/12 17:02:09

去年发基本工资时是记到了管理费用么

现在跨年了，采用什么会计准则

小企业会计准则，没有以前年度损益调整

还有一个同事工资是记到了开发成本-工程管理费-工资里面

还有一个同事工资是记到了开发成本-工程管理费-工资里面，冲减开发成本

如果是计提到了管理费用，借其他应付款-剩余津贴 dai利润分配-未分配利润

这个我是这样做的

好像也做错了

她们都有计提应付职工薪酬，但是我冲减的时候没有冲应付职工薪酬

借应付职工薪酬负数 dai 应付职工薪酬负数

应付职工薪酬一般一借一dai是平的，如果想过一下科目的话，可以借应付职工薪酬负数 dai 应付职工薪酬负数

因为至少有用到其他应付款，前面做错的分录红冲后，按我写的这个分录做可以吗？

没有以前年度损益调整，不需要用到未分配利润科目吗？

您发的是不用冲红之前的分录，直接做应付职工薪酬的借dai对吗？

小企业会计准则，跨年可以直接通过利润分配-未分配利润调整也可以采用未来适用法直接冲管理费用

你上面发的分录也行

用利润分配的话是这样吗？

是的

我之前跨年用过未分配利润，现在这个不用，按你说的未来适用法，会有问题吗？

这个是会计上的调整，都可以

税法上要记得纳税调整

好的，谢谢

不客气

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王苗苗老师中级职称答疑老师

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2024-04-12 17:0258710324

2024-04-12 17:0958710324

王苗苗老师2024-04-12 17:05

去年发基本工资时是记到了管理费用么

王苗苗老师2024-04-12 17:05

现在跨年了，采用什么会计准则

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