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老师，请教您一个问题：我们是餐饮公司，主营业务成本主要就采购菜肉调料之类的，但付款不是直接公对公转给对方公司，是每天转钱给几个员工在平台上下单购买第二天的菜（刚好一天的量）。 因为发票是下个月统一开的总金额的票，所以我当月做账的时候，是 借其他应收款-某员工，贷银行存款。 后面收到发票的时候，应该怎么做会计分录呢？

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2024/4/17 12:17:32

老师，请教您一个问题：我们是餐饮公司，主营业务成本主要就采购菜肉调料之类的，但付款不是直接公对公转给对方公司，是每天转钱给几个员工在平台上下单购买第二天的菜（刚好一天的量）。 因为发票是下个月统一开的总金额的票，所以我当月做账的时候，是 借其他应收款-某员工，dai银行存款。 后面收到发票的时候，应该怎么做会计分录呢？

借：库存商品 /原材料dai：其他应收款-员工

不是计入主营业务成本吗？

先进材料，领用时结转成本

你这些都用了就可以结转 借：主营业务成本dai：库存商品

情况比如每天转钱给张三100元，他当天在平台下单明天要用的食材，这个分量是明天刚好会用完的量；后面又是转给李四去平台上下单采购第二天的量。但是最后开票的时候是开的一个比如2万总下单金额的发票。 因为付款的时候我是借其他应收款-张三，dai银行存款。 我收到发票了，是先:借原材料/库存商品，dai其他应收款； 然后再马上借主营业务成本，dai库存商品吗？

正常时这样，你还有个特殊是下个月才能收到本月用料的发票，正常本月你应该先暂估结转成本，这样收入成本才能匹配

如果是当月就收到的发票，就可以这样做对吗: 1.付款时，借其他应收款-张三，dai银行存款。 当月收到发票后: 2.先:借原材料/库存商品，dai其他应收款-张三； 3.借主营业务成本，dai库存商品

对的

那如果次月才收到发票，应该怎样暂估结转成本呢？

本月借：库存商品 dai：应付账款-暂估 借：主营业务成本dai：库存商品 次月发票 借：应付账款-暂估 dai：其他应收款-张三

好的，谢谢老师

不客气

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2024-04-17 12:1762776155

老师，请教您一个问题：我们是餐饮公司，主营业务成本主要就采购菜肉调料之类的，但付款不是直接公对公转给对方公司，是每天转钱给几个员工在平台上下单购买第二天的菜（刚好一天的量）。 因为发票是下个月统一开的总金额的票，所以我当月做账的时候，是 借其他应收款-某员工，dai银行存款。 后面收到发票的时候，应该怎么做会计分录呢？
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杨老师.2024-04-17 12:21

借：库存商品 /原材料dai：其他应收款-员工

2024-04-17 12:2462776155

不是计入主营业务成本吗？
会计宝
会计宝

杨老师.2024-04-17 12:25

先进材料，领用时结转成本
会计宝

杨老师.2024-04-17 12:26

你这些都用了就可以结转 借：主营业务成本dai：库存商品

2024-04-17 12:3362776155

情况比如每天转钱给张三100元，他当天在平台下单明天要用的食材，这个分量是明天刚好会用完的量；后面又是转给李四去平台上下单采购第二天的量。但是最后开票的时候是开的一个比如2万总下单金额的发票。 因为付款的时候我是借其他应收款-张三，dai银行存款。 我收到发票了，是先:借原材料/库存商品，dai其他应收款； 然后再马上借主营业务成本，dai库存商品吗？
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杨老师.2024-04-17 12:36

正常时这样，你还有个特殊是下个月才能收到本月用料的发票，正常本月你应该先暂估结转成本，这样收入成本才能匹配

2024-04-17 12:3962776155

如果是当月就收到的发票，就可以这样做对吗: 1.付款时，借其他应收款-张三，dai银行存款。 当月收到发票后: 2.先:借原材料/库存商品，dai其他应收款-张三； 3.借主营业务成本，dai库存商品
会计宝
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杨老师.2024-04-17 12:40

对的

2024-04-17 12:4162776155

那如果次月才收到发票，应该怎样暂估结转成本呢？
会计宝
会计宝

杨老师.2024-04-17 12:43

本月借：库存商品 dai：应付账款-暂估 借：主营业务成本dai：库存商品 次月发票 借：应付账款-暂估 dai：其他应收款-张三

2024-04-17 12:4562776155

好的，谢谢老师
会计宝
会计宝

杨老师.2024-04-17 12:45

不客气
杨老师.

杨老师.2024-04-17 12:46

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