现在申报23年的汇算清缴,因23年有公司注销收不回款,我们已计入营业外支出,申报的时候是否需要做纳税调整?

2024/5/20 15:31:42

现在申报23年的汇算清缴,因23年有公司注销收不回款,我们已计入营业外支出,申报的时候是否需要做纳税调整?

企业除dai款类债权外的应收、预付账款符合下列条件之一的,减除可收回金额后确认的无法收回的应收、预付款项,可以作为坏账损失在计算应纳税所得额时扣除; (一)债务人依法宣告破产、关闭、解散、被撤销,或者被依法注销、吊销营业执照,其清算财产不足清偿的;

申报的时候是否需要做纳税调整?如果有对方注销证明的话,不用做纳税调整

我只需要有对方的注销证明就可以不做纳税调整了?

其他的不需要再操作了吧

我只需要有对方的注销证明就可以不做纳税调整了?是的

那我是23年1月入的营业外支出,他们23年5月注销的

这种情况怎么处理呢

一样的

汇算清缴前能取得证明

就是只要他们是汇算清缴前取得注销证明文件的,我都可以不调整

是的

注销证明是我们这边收着留存备查吗

是的

那没有注销证明的话怎么办

如果对方注销了的话,是可以在网上查的

企业公示网上也算注销证明吧

那要是不作为坏账需要调整,应该在哪里调整呢

什么意思,不是已经成坏账了么

有两种情况,还没有确定是哪种

就是不具备这个条件是要调增吧,调增的话在哪里调啊

有计提坏账准备么

入的营业外支出-坏账损失

纳税调整项目明细表第30 (十七)其他

好的 谢谢

不可以

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王苗苗老师中级职称答疑老师
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2024-05-20 15:3142421584

现在申报23年的汇算清缴,因23年有公司注销收不回款,我们已计入营业外支出,申报的时候是否需要做纳税调整?
会计宝
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王苗苗老师2024-05-20 15:34

企业除dai款类债权外的应收、预付账款符合下列条件之一的,减除可收回金额后确认的无法收回的应收、预付款项,可以作为坏账损失在计算应纳税所得额时扣除; (一)债务人依法宣告破产、关闭、解散、被撤销,或者被依法注销、吊销营业执照,其清算财产不足清偿的;
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王苗苗老师2024-05-20 15:35

申报的时候是否需要做纳税调整?如果有对方注销证明的话,不用做纳税调整

2024-05-20 15:3642421584

我只需要有对方的注销证明就可以不做纳税调整了?
会计宝

2024-05-20 15:3642421584

其他的不需要再操作了吧
会计宝
会计宝

王苗苗老师2024-05-20 15:40

我只需要有对方的注销证明就可以不做纳税调整了?是的

2024-05-20 15:4342421584

那我是23年1月入的营业外支出,他们23年5月注销的
会计宝

2024-05-20 15:4342421584

这种情况怎么处理呢
会计宝
会计宝

王苗苗老师2024-05-20 15:43

一样的
会计宝

王苗苗老师2024-05-20 15:43

汇算清缴前能取得证明

2024-05-20 15:4542421584

就是只要他们是汇算清缴前取得注销证明文件的,我都可以不调整
会计宝
会计宝

王苗苗老师2024-05-20 15:50

是的

2024-05-20 15:5042421584

注销证明是我们这边收着留存备查吗
会计宝
会计宝

王苗苗老师2024-05-20 15:51

是的

2024-05-20 15:5142421584

那没有注销证明的话怎么办
会计宝
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王苗苗老师2024-05-20 15:51

如果对方注销了的话,是可以在网上查的

2024-05-20 15:5142421584

企业公示网上也算注销证明吧
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王苗苗老师2024-05-20 15:52

2024-05-20 15:5742421584

那要是不作为坏账需要调整,应该在哪里调整呢
会计宝
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王苗苗老师2024-05-20 15:57

什么意思,不是已经成坏账了么

2024-05-20 16:0342421584

有两种情况,还没有确定是哪种
会计宝

2024-05-20 16:0442421584

就是不具备这个条件是要调增吧,调增的话在哪里调啊
会计宝
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王苗苗老师2024-05-20 16:07

有计提坏账准备么

2024-05-20 16:0842421584

入的营业外支出-坏账损失
会计宝
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王苗苗老师2024-05-20 16:13

纳税调整项目明细表第30 (十七)其他

2024-05-20 16:1542421584

好的 谢谢
会计宝
会计宝

王苗苗老师2024-05-20 16:15

不可以
王苗苗老师

王苗苗老师2024-05-20 16:16

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