您好,我想请问一下去年和今年都有发票没有入账,可以补在现在吗,具体怎么操作啊?

2024/6/7 13:53:43

您好,我想请问一下去年和今年都有发票没有入账,可以补在现在吗,具体怎么操作啊?

可以, 如果是今年的发票的话,正常做账就可以 如果是去年的发票的话,涉及损益的,用“以前年度损益调整”科目替代,然后调整去年的汇算清缴表

不涉及损益的,正常入账科目

分录是 怎样的呀

得看具体的发票内容,比方是费用发票 今年的发票 借:管理费用 dai:应付账款 去年的发票 借:以前年度损益调整 dai:应付账款

主营业务成本 去年的发票 也是 借:以前年度损益调整 dai应付账款吗

是的

然后还要更正去年的汇算清缴哦?咋弄呢

正常电子税务局可以申请更正申报,如果电子税务局不能更正的话,需要去税务大厅更正 就是改汇算的表

老师,我还想请问一下,补去年的发票,进项税怎么弄呢

进项税正常做

借:以前年度损益调整 应交税费-应交增值税(进项税额) dai:应付账款 是这样吗

是的

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杨老师.财务经理,中级会计答疑老师
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2024-06-07 13:5384401851

您好,我想请问一下去年和今年都有发票没有入账,可以补在现在吗,具体怎么操作啊?
会计宝
会计宝

杨老师.2024-06-07 13:55

可以, 如果是今年的发票的话,正常做账就可以 如果是去年的发票的话,涉及损益的,用“以前年度损益调整”科目替代,然后调整去年的汇算清缴表
会计宝

杨老师.2024-06-07 13:56

不涉及损益的,正常入账科目

2024-06-07 14:0084401851

分录是 怎样的呀
会计宝
会计宝

杨老师.2024-06-07 14:01

得看具体的发票内容,比方是费用发票 今年的发票 借:管理费用 dai:应付账款 去年的发票 借:以前年度损益调整 dai:应付账款

2024-06-07 14:0484401851

主营业务成本 去年的发票 也是 借:以前年度损益调整 dai应付账款吗
会计宝
会计宝

杨老师.2024-06-07 14:04

是的

2024-06-07 14:1084401851

然后还要更正去年的汇算清缴哦?咋弄呢
会计宝
会计宝

杨老师.2024-06-07 14:12

正常电子税务局可以申请更正申报,如果电子税务局不能更正的话,需要去税务大厅更正 就是改汇算的表

2024-06-07 15:4184401851

老师,我还想请问一下,补去年的发票,进项税怎么弄呢
会计宝
会计宝

杨老师.2024-06-07 15:42

进项税正常做

2024-06-07 15:4384401851

借:以前年度损益调整 应交税费-应交增值税(进项税额) dai:应付账款 是这样吗
会计宝
会计宝

杨老师.2024-06-07 15:43

是的

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