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如果是差额征税，服务收入开出专用发票，金额为16595.7，税额为46.9，备注栏：扣除额为15657.73。工资是15657.73，那会计分录是怎么做的?

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2024/8/3 11:27:04

如果是差额征税，服务收入开出专用发票，金额为16595.7，税额为46.9，备注栏：扣除额为15657.73。工资是15657.73，那会计分录是怎么做的?

是人力资源差额计税是吗/

（1）收到劳务派遣费时 借：银行存款 dai：主营业务收入 应交税费——简易计税（计提）（一般纳税人简易计税）

支付给劳务派遣员工工资、福利和为其办理社会保险及住房公积金 借：主营业务成本 dai：应付职工薪酬 借：应付职工薪酬 dai：银行存款

取得凭证，差额扣税时 借：应交税费——简易计税（扣减）（一般纳税人简易计税） 应交税费——应交增值税（小规模纳税人） dai：主营业务成本

金额呢

是的

根据你的这个一般计税方法差额征税的话 借：银行存款16642.6 dai：主营业务收入16642.6/1.05=15850.1 应交税费——简易计税16642.6/1.05*0.05=792.50 (16595.7+46.9)=16642.6 (16642.6-15657.73)/1.05*0.05=46.9

借：主营业务成本15657.73 dai：应付职工薪酬15657.73

借：应交税费——简易计税 15657.73/1.05*0.05=745.61 dai：主营业务成本745.61

借：应交税费-简易计税 792.5-745.61=46.89dai：银行存款46.89

小数尾差，可以调整成46.9

这个是差额征税的会计处理

看不明白，发工资是15657.73

那第三那里为什么又要写个应交税费745.61和主营业务成本745.61

(16642.6-15657.73)/1.05*0.05=46.9

你不是差额，差额计算税的话要把扣除的计算出来

我这样写也可以吗？

也可以

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李伟老师中级会计师,税务师,财务经理答疑老师
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2024-08-03 11:2784105871

如果是差额征税，服务收入开出专用发票，金额为16595.7，税额为46.9，备注栏：扣除额为15657.73。工资是15657.73，那会计分录是怎么做的?
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李伟老师2024-08-03 11:28

是人力资源差额计税是吗/
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李伟老师2024-08-03 11:29

（1）收到劳务派遣费时 借：银行存款 dai：主营业务收入 应交税费——简易计税（计提）（一般纳税人简易计税）
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李伟老师2024-08-03 11:29

支付给劳务派遣员工工资、福利和为其办理社会保险及住房公积金 借：主营业务成本 dai：应付职工薪酬 借：应付职工薪酬 dai：银行存款
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李伟老师2024-08-03 11:29

取得凭证，差额扣税时 借：应交税费——简易计税（扣减）（一般纳税人简易计税） 应交税费——应交增值税（小规模纳税人） dai：主营业务成本

2024-08-03 11:4184105871

金额呢
会计宝

2024-08-03 11:4184105871

是的
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李伟老师2024-08-03 11:46

根据你的这个一般计税方法差额征税的话 借：银行存款16642.6 dai：主营业务收入16642.6/1.05=15850.1 应交税费——简易计税16642.6/1.05*0.05=792.50 (16595.7+46.9)=16642.6 (16642.6-15657.73)/1.05*0.05=46.9
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李伟老师2024-08-03 11:47

借：主营业务成本15657.73 dai：应付职工薪酬15657.73
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李伟老师2024-08-03 11:47

借：应交税费——简易计税 15657.73/1.05*0.05=745.61 dai：主营业务成本745.61
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李伟老师2024-08-03 11:48

借：应交税费-简易计税 792.5-745.61=46.89dai：银行存款46.89
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李伟老师2024-08-03 11:48

小数尾差，可以调整成46.9
会计宝

李伟老师2024-08-03 11:49

这个是差额征税的会计处理

2024-08-03 12:0484105871

看不明白，发工资是15657.73
会计宝
会计宝

李伟老师2024-08-03 12:15

会计宝

2024-08-03 12:2384105871

那第三那里为什么又要写个应交税费745.61和主营业务成本745.61
会计宝
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李伟老师2024-08-03 12:24

(16642.6-15657.73)/1.05*0.05=46.9
会计宝

李伟老师2024-08-03 12:24

你不是差额，差额计算税的话要把扣除的计算出来

2024-08-03 12:1484105871

会计宝
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2024-08-03 12:4184105871

我这样写也可以吗？
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李伟老师2024-08-03 14:03

也可以
李伟老师

李伟老师2024-08-03 14:04

同学，我这有个会计宝的免费答疑群，挺好的，可以加进去看看
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