母子公司都是一般纳税人,子公司从母公司生产基地进货价税总计36000元,经销商打款给子公司的对公账户36000元,子公司再把这36000元转给母公司生产基地,请问如何做账务处理会计分录?谢谢

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2024/10/22 14:20:13

母子公司都是一般纳税人,子公司从母公司生产基地进货价税总计36000元,经销商打款给子公司的对公账户36000元,子公司再把这36000元转给母公司生产基地,请问如何做账务处理会计分录?谢谢

同学你好,子公司要给经销商开发票吗

属于机动车行业,需要开发票

那就分别确认收入和成本

母公司需要先给子公司开过来发票,子公司再给经销商开发票

子公司相当于过了一下账收了一下钱就直接转给母公司了

开出去的发票确认收入和销项,收到母公司的发票计入成本和进项税就可以

对于子公司 借:银行存款36000 dai :主营业务收入31320 应交税费--应交增值税销项税额4680

然后转给母公司货款: 借:主营业务成本 31320 应交税费---进项税额4680 dai:银行存款 36000

这样做账务处理对吗

对的,没有问题哦

如果经销商是个体户,私对公转入子公司账户货款

然后子公司这边给经销商开发票开到营业主体(公司)名下

这样子公司也正常纳税 可以吗 意思就是经销商不是公对公打货款

对方可以出个说明之类的,说明由个人代付款,盖个公章

意思就是说明个人代经销商付款的委托书之类,盖对方公司的公章 对吧

对

还有个问题,如果经销商不需要发票,是不是子公司就得做无票收入正常纳税呢?

是的,不开发票做无票收入

可是无票收入跟开专票纳税也是一样,如何才能做的更规范,有时候无票收入忘记记账了

纳税和你是否开票无关,只要业务发生,就要确认收入和销项的

好的,谢谢

不客气哦

还有这个机动车发票正确的来说叫正三轮摩托车,若是开成数电普票,可以一次性开给个人10辆正常吗

合格证上叫正三轮摩托车,实际大家常叫做电动三轮车,税务上也叫机动车

你好,还在吗 我第一回来这个上提问也不太懂

机动车发票是一车一票哦

对于经销商来说是一次性进货10辆,他私对公转款给子公司,那给他个人开普票入账可以吗

经销商大概一个月进货一次,有时候20辆三轮车左右

如果没有合同,开个人也是可以

好的,谢谢老师 今天有个经销商多打了180元,是不是 dai方做一个其他应付款 180 下次进货再给他抵扣这180元就可以了?

嗯嗯,可以的

第一回来这上边提问,也不知道怎么整,是不是也可以充个会员?

以后有不懂的可以过来请教方便了,想问一下机动车这个属于什么行业呢 在这个平台上

会员问题可以咨询一下客服人员的哈

好的哈

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2024-10-22 14:20匿名提问

母子公司都是一般纳税人,子公司从母公司生产基地进货价税总计36000元,经销商打款给子公司的对公账户36000元,子公司再把这36000元转给母公司生产基地,请问如何做账务处理会计分录?谢谢
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西贝老师2024-10-22 14:21

同学你好,子公司要给经销商开发票吗
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2024-10-22 14:22匿名提问

属于机动车行业,需要开发票
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西贝老师2024-10-22 14:22

那就分别确认收入和成本

2024-10-22 14:22匿名提问

母公司需要先给子公司开过来发票,子公司再给经销商开发票
会计宝

2024-10-22 14:23匿名提问

子公司相当于过了一下账收了一下钱就直接转给母公司了
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西贝老师2024-10-22 14:24

开出去的发票确认收入和销项,收到母公司的发票计入成本和进项税就可以

2024-10-22 14:25匿名提问

对于子公司 借:银行存款36000 dai :主营业务收入31320 应交税费--应交增值税销项税额4680
会计宝

2024-10-22 14:27匿名提问

然后转给母公司货款: 借:主营业务成本 31320 应交税费---进项税额4680 dai:银行存款 36000
会计宝

2024-10-22 14:27匿名提问

这样做账务处理对吗
会计宝
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西贝老师2024-10-22 14:28

对的,没有问题哦

2024-10-22 14:28匿名提问

如果经销商是个体户,私对公转入子公司账户货款
会计宝

2024-10-22 14:29匿名提问

然后子公司这边给经销商开发票开到营业主体(公司)名下
会计宝

2024-10-22 14:30匿名提问

这样子公司也正常纳税 可以吗 意思就是经销商不是公对公打货款
会计宝
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西贝老师2024-10-22 14:31

对方可以出个说明之类的,说明由个人代付款,盖个公章

2024-10-22 14:32匿名提问

意思就是说明个人代经销商付款的委托书之类,盖对方公司的公章 对吧
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会计宝

西贝老师2024-10-22 14:32

对

2024-10-22 14:33匿名提问

还有个问题,如果经销商不需要发票,是不是子公司就得做无票收入正常纳税呢?
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西贝老师2024-10-22 14:33

是的,不开发票做无票收入

2024-10-22 14:34匿名提问

可是无票收入跟开专票纳税也是一样,如何才能做的更规范,有时候无票收入忘记记账了
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西贝老师2024-10-22 14:35

纳税和你是否开票无关,只要业务发生,就要确认收入和销项的

2024-10-22 14:35匿名提问

好的,谢谢
会计宝
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西贝老师2024-10-22 14:35

不客气哦

2024-10-22 14:37匿名提问

还有这个机动车发票正确的来说叫正三轮摩托车,若是开成数电普票,可以一次性开给个人10辆正常吗
会计宝

2024-10-22 14:38匿名提问

合格证上叫正三轮摩托车,实际大家常叫做电动三轮车,税务上也叫机动车
会计宝

2024-10-22 14:46匿名提问

你好,还在吗 我第一回来这个上提问也不太懂
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西贝老师2024-10-22 14:48

机动车发票是一车一票哦

2024-10-22 14:55匿名提问

对于经销商来说是一次性进货10辆,他私对公转款给子公司,那给他个人开普票入账可以吗
会计宝

2024-10-22 14:56匿名提问

经销商大概一个月进货一次,有时候20辆三轮车左右
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西贝老师2024-10-22 14:59

如果没有合同,开个人也是可以

2024-10-22 15:01匿名提问

好的,谢谢老师 今天有个经销商多打了180元,是不是 dai方做一个其他应付款 180 下次进货再给他抵扣这180元就可以了?
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西贝老师2024-10-22 15:01

嗯嗯,可以的

2024-10-22 15:03匿名提问

第一回来这上边提问,也不知道怎么整,是不是也可以充个会员?
会计宝

2024-10-22 15:04匿名提问

以后有不懂的可以过来请教方便了,想问一下机动车这个属于什么行业呢 在这个平台上
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西贝老师2024-10-22 15:07

会员问题可以咨询一下客服人员的哈

2024-10-22 15:07匿名提问

好的哈
会计宝
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官方回复2024-10-26 10:52

补充:同学,注意价税分离的税率适用准确性
官方回复

官方回复2024-10-26 10:53

同学,我这有个会计宝的免费答疑群,挺好的,可以加进去看看
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