老师,我们公司是做汽车销售的,我们需要把一台二类底盘车交给委改厂进行委改加装车厢式货车,委改厂给我们开具增值税专用发票13%的,发票名称为:货箱,我们把车卖给客户,我们是先把车卖给客户后,在把车给委改厂委改,委改厂是一个月后进行对账结账,这个我不清楚如何做账?

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2024/12/5 12:45:13

老师,我们公司是做汽车销售的,我们需要把一台二类底盘车交给委改厂进行委改加装车厢式货车,委改厂给我们开具增值税专用发票13%的,发票名称为:货箱,我们把车卖给客户,我们是先把车卖给客户后,在把车给委改厂委改,委改厂是一个月后进行对账结账,这个我不清楚如何做账?

嗯,我们是先把车卖给客户后,在把车给委改厂委改,但是实际没有把车交接给客户

卖给客户有开发票吧

是的

卖给客户开的是机动车销售发票啥

意思是先开具发票后交货

我们是先开机动车销售发票给客户,在把车交给委改厂进行委改加装成厢式货车,委改厂完成后会出机动车整车合格证进行上户,后面我们在与委改厂进行对账结账工作,他们在给我们开增值税专用发票

是的

开具销售发票,借银行存款等 dai 预收账款 应交税费-应交增值税销项

就是委改厂那笔不知道怎么做

委改厂给我们开增值税专用发票给我们,但他开具的类别是:货箱,不是加工费,不知道付给委改厂这笔钱怎么入账

在把车交给委改厂进行委改加装成厢式货车,委改厂完成后会出机动车整车合格证进行上户,后面我们在与委改厂进行对账结账工作,他们在给我们开增值税专用发票,借 委托加工物资 dai 库存商品,支付加工费,借 委托加工物资 应交税费-应交增值税进项 dai 应付账款等。收回,借 库存商品 dai 委托加工物资。借 预收账款 dai 主营业务收入,借 主营业务成本 dai 库存商品

老师,他发票上开的名称不是加工费,而且写的货箱

嗯,实际上也算委托改造

委托改造过程中消耗了商品

那这样我在结转成本上不就跨月了吗?

实际交付时,确认收入并结转成本

不是我们开具了机动车销售发票,我们公司就要确认收入了吗?咋还跨月确认的

你只是先把发票开了,增值税纳税义务生成了,但是商品还没有交付,商品上的报酬与风险还没转移

那这样的话当月还需申报增值税吗?

比如这个月我就卖了一台车,下个月才能把车交付给客户,下个月确认收入,但委改厂的加工费确要下下个月才能收到发票和付款

开发票了要申报增值税

但委改厂的加工费确要下下个月才能收到发票和付款,先预估委托加工费

下下个月才能收到发票和付款时,把原来预估入账的分录冲掉,然后按照发票重新入账

预估委托加工费?这咋写分录啊老师

支付加工费,借 委托加工物资 dai 应付账款

老师,麻烦能把预估加工费这块的会计分录发给我吗?有点搅,到最后收到发票,红冲,结转这块

支付加工费,借 委托加工物资-预估 dai 应付账款

收到发票,红冲,借 委托加工物资-预估 负数 dai 应付账款 负数。如果收到专票,一般纳税人,借 委托加工物资 应交税费-应交增值税进项 dai银行存款

成本的呢?能把预估的加工费计入成本吗老师

还是必须等到发票来了才能结转啊

不明吧老师

不明白老师

能把预估的加工费计入成本吗老师,可以的

好的,谢谢老师

不客气

老师,申报增值税老是弹出这个出来,是怎么回事啊

下面那个小型微利企业吗

是的

今年新办的公司

前几个月申报的时候就没有提示这个,就是从电子税务局页面更改后这两个月才开始提示的

是新设立的一般纳税人

根据实际情况自行判断选择

是符合的

还有一个问题老师,过路费可以进行增值税抵扣,同事多开了些路过费发票,发票注明了:通行费,实际报销金额没有这么多,但我的抵扣类别勾选那里有,这些多的通行费我没有做账,可以进行抵扣吗?

嗯,那就勾选是

是多张通行费

还是一张金额多了

是好几张通行费

实际没入账的不建议抵扣

多的是公司应承担的支出吗

您好,本平台单个问题单个回答。如果有其他问题,需重新提问。

实际没入账的不建议抵扣

那就一直就在上面吗?还是叫同事红冲了

如果不属于公司的支出的话,可以勾选不得抵扣

好的,非常感谢老师

不客气

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李可可总会计师答疑老师
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2024-12-05 12:4592395390

老师,我们公司是做汽车销售的,我们需要把一台二类底盘车交给委改厂进行委改加装车厢式货车,委改厂给我们开具增值税专用发票13%的,发票名称为:货箱,我们把车卖给客户,我们是先把车卖给客户后,在把车给委改厂委改,委改厂是一个月后进行对账结账,这个我不清楚如何做账?
会计宝
会计宝

李可可2024-12-05 13:34

嗯,我们是先把车卖给客户后,在把车给委改厂委改,但是实际没有把车交接给客户
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会计宝

李可可2024-12-05 13:34

卖给客户有开发票吧

2024-12-05 13:3792395390

是的
会计宝

2024-12-05 13:3792395390

卖给客户开的是机动车销售发票啥
会计宝
会计宝

李可可2024-12-05 13:38

意思是先开具发票后交货

2024-12-05 13:3992395390

我们是先开机动车销售发票给客户,在把车交给委改厂进行委改加装成厢式货车,委改厂完成后会出机动车整车合格证进行上户,后面我们在与委改厂进行对账结账工作,他们在给我们开增值税专用发票
会计宝

2024-12-05 13:3992395390

是的
会计宝
会计宝

李可可2024-12-05 13:40

开具销售发票,借银行存款等 dai 预收账款 应交税费-应交增值税销项

2024-12-05 13:4192395390

就是委改厂那笔不知道怎么做
会计宝

2024-12-05 13:4292395390

委改厂给我们开增值税专用发票给我们,但他开具的类别是:货箱,不是加工费,不知道付给委改厂这笔钱怎么入账
会计宝
会计宝

李可可2024-12-05 13:44

在把车交给委改厂进行委改加装成厢式货车,委改厂完成后会出机动车整车合格证进行上户,后面我们在与委改厂进行对账结账工作,他们在给我们开增值税专用发票,借 委托加工物资 dai 库存商品,支付加工费,借 委托加工物资 应交税费-应交增值税进项 dai 应付账款等。收回,借 库存商品 dai 委托加工物资。借 预收账款 dai 主营业务收入,借 主营业务成本 dai 库存商品

2024-12-05 13:4692395390

老师,他发票上开的名称不是加工费,而且写的货箱
会计宝
会计宝

李可可2024-12-05 13:47

嗯,实际上也算委托改造
会计宝

李可可2024-12-05 13:48

委托改造过程中消耗了商品

2024-12-05 13:5092395390

那这样我在结转成本上不就跨月了吗?
会计宝
会计宝

李可可2024-12-05 13:51

实际交付时,确认收入并结转成本

2024-12-05 14:0092395390

不是我们开具了机动车销售发票,我们公司就要确认收入了吗?咋还跨月确认的
会计宝
会计宝

李可可2024-12-05 14:01

你只是先把发票开了,增值税纳税义务生成了,但是商品还没有交付,商品上的报酬与风险还没转移

2024-12-05 14:0992395390

那这样的话当月还需申报增值税吗?
会计宝

2024-12-05 14:1192395390

比如这个月我就卖了一台车,下个月才能把车交付给客户,下个月确认收入,但委改厂的加工费确要下下个月才能收到发票和付款
会计宝
会计宝

李可可2024-12-05 14:13

开发票了要申报增值税
会计宝

李可可2024-12-05 14:13

但委改厂的加工费确要下下个月才能收到发票和付款,先预估委托加工费
会计宝

李可可2024-12-05 14:14

下下个月才能收到发票和付款时,把原来预估入账的分录冲掉,然后按照发票重新入账

2024-12-05 14:1792395390

预估委托加工费?这咋写分录啊老师
会计宝
会计宝

李可可2024-12-05 14:21

支付加工费,借 委托加工物资 dai 应付账款

2024-12-05 14:3592395390

老师,麻烦能把预估加工费这块的会计分录发给我吗?有点搅,到最后收到发票,红冲,结转这块
会计宝
会计宝

李可可2024-12-05 14:37

支付加工费,借 委托加工物资-预估 dai 应付账款
会计宝

李可可2024-12-05 14:39

收到发票,红冲,借 委托加工物资-预估 负数 dai 应付账款 负数。如果收到专票,一般纳税人,借 委托加工物资 应交税费-应交增值税进项 dai银行存款

2024-12-05 14:4292395390

成本的呢?能把预估的加工费计入成本吗老师
会计宝

2024-12-05 14:4292395390

还是必须等到发票来了才能结转啊
会计宝
会计宝

李可可2024-12-05 14:43

会计宝

2024-12-05 14:4492395390

不明吧老师
会计宝

2024-12-05 14:4592395390

不明白老师
会计宝
会计宝

李可可2024-12-05 14:51

能把预估的加工费计入成本吗老师,可以的

2024-12-05 14:5192395390

好的,谢谢老师
会计宝
会计宝

李可可2024-12-05 14:51

不客气

2024-12-05 14:5992395390

会计宝
会计宝

2024-12-05 14:5492395390

老师,申报增值税老是弹出这个出来,是怎么回事啊
会计宝
会计宝

李可可2024-12-05 14:55

下面那个小型微利企业吗

2024-12-05 14:5892395390

是的
会计宝

2024-12-05 14:5892395390

今年新办的公司
会计宝

2024-12-05 15:0092395390

前几个月申报的时候就没有提示这个,就是从电子税务局页面更改后这两个月才开始提示的
会计宝
会计宝

李可可2024-12-05 15:03

是新设立的一般纳税人
会计宝

李可可2024-12-05 15:04

会计宝
会计宝

李可可2024-12-05 15:05

根据实际情况自行判断选择

2024-12-05 15:0592395390

是符合的
会计宝

2024-12-05 15:0792395390

还有一个问题老师,过路费可以进行增值税抵扣,同事多开了些路过费发票,发票注明了:通行费,实际报销金额没有这么多,但我的抵扣类别勾选那里有,这些多的通行费我没有做账,可以进行抵扣吗?
会计宝
会计宝

李可可2024-12-05 15:07

嗯,那就勾选是
会计宝

李可可2024-12-05 15:08

是多张通行费
会计宝

李可可2024-12-05 15:08

还是一张金额多了

2024-12-05 15:1092395390

是好几张通行费
会计宝
会计宝

李可可2024-12-05 15:11

实际没入账的不建议抵扣
会计宝

李可可2024-12-05 15:11

多的是公司应承担的支出吗
会计宝

李可可2024-12-05 15:11

您好,本平台单个问题单个回答。如果有其他问题,需重新提问。
会计宝

李可可2024-12-05 15:11

实际没入账的不建议抵扣

2024-12-05 15:1292395390

那就一直就在上面吗?还是叫同事红冲了
会计宝
会计宝

李可可2024-12-05 15:12

如果不属于公司的支出的话,可以勾选不得抵扣

2024-12-05 15:5092395390

好的,非常感谢老师
会计宝
会计宝

李可可2024-12-05 15:51

不客气
李可可

李可可2024-12-05 15:52

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