2024/12/5 12:45:13
老师,我们公司是做汽车销售的,我们需要把一台二类底盘车交给委改厂进行委改加装车厢式货车,委改厂给我们开具增值税专用发票13%的,发票名称为:货箱,我们把车卖给客户,我们是先把车卖给客户后,在把车给委改厂委改,委改厂是一个月后进行对账结账,这个我不清楚如何做账?
嗯,我们是先把车卖给客户后,在把车给委改厂委改,但是实际没有把车交接给客户
卖给客户有开发票吧
是的
卖给客户开的是机动车销售发票啥
意思是先开具发票后交货
我们是先开机动车销售发票给客户,在把车交给委改厂进行委改加装成厢式货车,委改厂完成后会出机动车整车合格证进行上户,后面我们在与委改厂进行对账结账工作,他们在给我们开增值税专用发票
是的
开具销售发票,借银行存款等 dai 预收账款 应交税费-应交增值税销项
就是委改厂那笔不知道怎么做
委改厂给我们开增值税专用发票给我们,但他开具的类别是:货箱,不是加工费,不知道付给委改厂这笔钱怎么入账
在把车交给委改厂进行委改加装成厢式货车,委改厂完成后会出机动车整车合格证进行上户,后面我们在与委改厂进行对账结账工作,他们在给我们开增值税专用发票,借 委托加工物资 dai 库存商品,支付加工费,借 委托加工物资 应交税费-应交增值税进项 dai 应付账款等。收回,借 库存商品 dai 委托加工物资。借 预收账款 dai 主营业务收入,借 主营业务成本 dai 库存商品
老师,他发票上开的名称不是加工费,而且写的货箱
嗯,实际上也算委托改造
委托改造过程中消耗了商品
那这样我在结转成本上不就跨月了吗?
实际交付时,确认收入并结转成本
不是我们开具了机动车销售发票,我们公司就要确认收入了吗?咋还跨月确认的
你只是先把发票开了,增值税纳税义务生成了,但是商品还没有交付,商品上的报酬与风险还没转移
那这样的话当月还需申报增值税吗?
比如这个月我就卖了一台车,下个月才能把车交付给客户,下个月确认收入,但委改厂的加工费确要下下个月才能收到发票和付款
开发票了要申报增值税
但委改厂的加工费确要下下个月才能收到发票和付款,先预估委托加工费
下下个月才能收到发票和付款时,把原来预估入账的分录冲掉,然后按照发票重新入账
预估委托加工费?这咋写分录啊老师
支付加工费,借 委托加工物资 dai 应付账款
老师,麻烦能把预估加工费这块的会计分录发给我吗?有点搅,到最后收到发票,红冲,结转这块
支付加工费,借 委托加工物资-预估 dai 应付账款
收到发票,红冲,借 委托加工物资-预估 负数 dai 应付账款 负数。如果收到专票,一般纳税人,借 委托加工物资 应交税费-应交增值税进项 dai银行存款
成本的呢?能把预估的加工费计入成本吗老师
还是必须等到发票来了才能结转啊
不明吧老师
不明白老师
能把预估的加工费计入成本吗老师,可以的
好的,谢谢老师
不客气
老师,申报增值税老是弹出这个出来,是怎么回事啊
下面那个小型微利企业吗
是的
今年新办的公司
前几个月申报的时候就没有提示这个,就是从电子税务局页面更改后这两个月才开始提示的
是新设立的一般纳税人
根据实际情况自行判断选择
是符合的
还有一个问题老师,过路费可以进行增值税抵扣,同事多开了些路过费发票,发票注明了:通行费,实际报销金额没有这么多,但我的抵扣类别勾选那里有,这些多的通行费我没有做账,可以进行抵扣吗?
嗯,那就勾选是
是多张通行费
还是一张金额多了
是好几张通行费
实际没入账的不建议抵扣
多的是公司应承担的支出吗
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实际没入账的不建议抵扣
那就一直就在上面吗?还是叫同事红冲了
如果不属于公司的支出的话,可以勾选不得抵扣
好的,非常感谢老师
不客气