您好老师,我们公司24年买了一些材料,当时入库已经生产成商品直接对外出售了,也结转了对应的成本,当时做的一直是暂估入库做的分录。但是到今年这笔发票也没有开过来,这笔采购材料的款也不需要支付了,那这笔材料也要充销暂估,还有成本吗?还是这笔不需要支付的款,直接做营业外收入?执行小企业会计准则,谢谢

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2025/3/10 13:02:45

您好老师,我们公司24年买了一些材料,当时入库已经生产成商品直接对外出售了,也结转了对应的成本,当时做的一直是暂估入库做的分录。但是到今年这笔发票也没有开过来,这笔采购材料的款也不需要支付了,那这笔材料也要充销暂估,还有成本吗?还是这笔不需要支付的款,直接做营业外收入?执行小企业会计准则,谢谢

什么原因不用支付,破产了吗?转入营业外收入

不是破产,这些材料是用于试用的,为了接下来的生意,到最后都不需要支付,很多供应商加在一起的金额,8万左右

需要冲减成本

借 应付账款-暂估 dai 利润分配-未分配利润

这个是去年的暂估,早就销售结转了成本,又要冲减成本,请问怎么做分录呢

借 应付账款-暂估 dai 库存商品,借 库存商品 dai 利润分配-未分配利润

请问我们是小企业会计准则,不能直接dai本年利润,在本年做吗?

可以采用未来适用法

借 借 应付账款-暂估 dai 库存商品,借 库存商品 借 主营业务成本 负数

请问 我的库存商品是数量金额式的分录,那我做这笔分录的时候,能不能直接dai:库存商品 后面跟一个金额,然后第二个分录借就冲销了这个金额,不然这个做成的商品也不好追寻

可以

好的谢谢老师

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2025-03-10 13:02匿名提问

您好老师,我们公司24年买了一些材料,当时入库已经生产成商品直接对外出售了,也结转了对应的成本,当时做的一直是暂估入库做的分录。但是到今年这笔发票也没有开过来,这笔采购材料的款也不需要支付了,那这笔材料也要充销暂估,还有成本吗?还是这笔不需要支付的款,直接做营业外收入?执行小企业会计准则,谢谢
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夏老师2025-03-10 13:31

什么原因不用支付,破产了吗?转入营业外收入
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2025-03-10 14:49匿名提问

不是破产,这些材料是用于试用的,为了接下来的生意,到最后都不需要支付,很多供应商加在一起的金额,8万左右
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税务师晓雨2025-03-10 16:06

需要冲减成本
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税务师晓雨2025-03-10 16:06

借 应付账款-暂估 dai 利润分配-未分配利润

2025-03-10 16:14匿名提问

这个是去年的暂估,早就销售结转了成本,又要冲减成本,请问怎么做分录呢
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税务师晓雨2025-03-10 16:25

借 应付账款-暂估 dai 库存商品,借 库存商品 dai 利润分配-未分配利润

2025-03-10 16:31匿名提问

请问我们是小企业会计准则,不能直接dai本年利润,在本年做吗?
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税务师晓雨2025-03-10 16:35

可以采用未来适用法
会计宝

税务师晓雨2025-03-10 16:36

借 借 应付账款-暂估 dai 库存商品,借 库存商品 借 主营业务成本 负数

2025-03-10 16:43匿名提问

请问 我的库存商品是数量金额式的分录,那我做这笔分录的时候,能不能直接dai:库存商品 后面跟一个金额,然后第二个分录借就冲销了这个金额,不然这个做成的商品也不好追寻
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税务师晓雨2025-03-10 16:46

可以

2025-03-10 16:52匿名提问

好的谢谢老师
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税务师晓雨2025-03-10 16:53

不客气
税务师晓雨

税务师晓雨2025-03-10 16:54

同学,我这有个会计宝的免费答疑群,挺好的,可以加进去看看
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