首页/问答/问答详情

建筑工程，去年暂估材料成本并已结转，今年才收到材料发票，怎么做分录呢？

免费：《带你成为总账学习群》已上线，群席位有限点击加入

2023/4/17 14:20:41

建筑工程，去年暂估材料成本并已结转，今年才收到材料发票，怎么做分录呢？

在汇算清缴前取得发票的话，把之前暂估分录原路红冲，再重新做一笔正确的

请问需要调整以前年度损益么？

这种情况不需要的

那我报企业所得税年报的时候需要调增应纳所得税额么

你们在汇算清缴之前取得了发票，无需调整

未取得发票才需要调整

请问老师，为什么在汇算清缴前取得就不用调整以前年度损益呢，我暂估成本之后结转了，那去年的成本不是增加了么

你暂估成本是因为没有及时取得发票，政策规定，暂估的成本在次年汇算清缴之前取得都可以计入成本

你取得发票红冲之前的暂估，再按照发票做一笔正确的分录，并不影响今年的成本，一正一负刚好抵消

那如果成本结转多了需要怎么处理呢？

是不是需要调整以前年度损益了呀

企业会计准则的话，结转多了需要通过以前年度损益调整

好的，谢谢老师

不客气呢

老师我再问一下，结转损益了还需要调增企业所得税年报的应纳税所得额么

多结转未取得发票的部分在汇算清缴是调整

就是多结转没发票的部分不仅要做年度损益调整分录，还要纳税调增是么？

是的

好的谢谢您！

不客气哈

获取同类问题

微信扫码获取同类问题

收藏

为你找到 31215条与建筑工程,暂估,材料,成本,结转,发票,分录相关问题 >

微信扫码获取相关问题

答疑详情
每个问题，2个老师，一答一审，确保准确已审核

许老师会计主管,中级证书答疑老师

免费：《带你成为总账学习群》已上线，群席位有限点击加入

咨询老师

向老师提问

2023-04-17 14:20匿名提问

建筑工程，去年暂估材料成本并已结转，今年才收到材料发票，怎么做分录呢？

会计宝

会计宝

许老师2023-04-17 14:22

在汇算清缴前取得发票的话，把之前暂估分录原路红冲，再重新做一笔正确的

2023-04-17 14:23匿名提问

请问需要调整以前年度损益么？

会计宝

会计宝

许老师2023-04-17 14:23

这种情况不需要的

点击展开全文 (22条,需扫码登录)

直接问每个问题，2个老师，一答一审，确保准确

317名专家老师，3分钟快速回复，已有88009会计人，提问了173072 个问题

在线客服 2023-03-12 19:00

同学，你好，你遇到了什么问题？

精选问题

开发票显示受理平台网络不通，不能开红字发票，是什么原因怎么解决？问

是白盘还是黑盘还是UK 答
税控盘申领普通电子发票。申领三四天了还是申领中，这个怎么解决问

网上申领发票一直显示申领中一般是网络问题或是税局审批问题。如果可以撤销，撤销后发票验旧后再申请一次；如果不能撤销，找下电子税务局客服人员，电话一般在电子税务首页下方；或是找下大厅工作人员给看下问题。要是着急，可以放弃网上申领，直接到大厅办理，要税局登记过的人带身份证办理。答
公司收到一笔以工代训补贴，我说放在营业外收入，领导说那样就要多交税了，请问我要怎么做呢？领导还说让我问税局，跟税局说这笔补贴直接拿来交员工的社保，这样是不是就不用交税了？请问我该怎么做比较好呢？问

那笔补贴具体是什么性质的补贴？专款专用的，不用多交税答
请问，我用税务ukey开电子专票的红字信息表，一直显示没有原票抄报信息是为什么？怎么解决？问

1、核实纳税人在开具红字信息表时是否选择了蓝字发票开具的月份，如果没有，需要选择月份重新上传。 2、确保原蓝字发票在开票软件中的状态为“已上传”。 3、若以上两个都已经排除，因为系统不稳定等因素，发票数据传输有一定的延迟，建议用户换时间段多尝试几次。 4、若长时间不行，建议用户咨询当地税局处理。若用户强烈要求处理，可详细描述派单到服务单位协助处理。答
想问申报个税，正常工资薪金所得和劳务报酬（一般劳务，其他非连续劳务）的区别问

佣与非雇佣。工薪所得是指个人因任职或者受雇而取得的工资、薪金、奖金、年终加薪、劳动分红、津贴、补贴以及任职或者受雇有关的其他所得。劳务报酬是指个人独立从事劳务取得的所得(即个人与被服务单位发生直接劳务关系)，提供劳务的个人与被服务单位没有稳定的、连续的劳动人事关系，也没有任何劳动合同关系，其所得也不是以工资薪金形式领取的。答

客服
APP 下载

IOS下载

Android下载
公众号

微信公众号

快速提问

新问题·点我提问

正在提问

历史提问 >

点击登录,加载我的问答

正在加载...

加载异常,点击重新加载

暂无问答

每个问题,2个老师,一答一审,确保准确

1 提出问题

>

2 匹配老师

>

3 回答问题

点击登录,加载我的问答

正在加载...

加载异常,点击重新加载

投诉反馈