借:应交税金 -应交增值税(小规模)1944.5 贷:营业外收入 1944.5 这个是去年12月份的记账凭证,今年发现这个凭证金额有误,实际金额是536.36,多做了1408.14,请问这个凭证今年怎么修改

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2025/4/15 14:08:19

借:应交税金 -应交增值税(小规模)1944.5 dai:营业外收入 1944.5 这个是去年12月份的记账凭证,今年发现这个凭证金额有误,实际金额是536.36,多做了1408.14,请问这个凭证今年怎么修改

跨年了,采用的什么会计准则

小规模纳税人

如果是小企业会计准则的话,借 应交税金 -应交增值税(小规模)-1408.14 dai 营业外收入-1408.14

如果是企业会计准则,借 应交税金 -应交增值税(小规模)-1408.14 dai 以前年度损益调整 -1408.14。借 利润分配-未分配利润 1408.14 dai 以前年度损益调整 1408.14

那营业外收入成负数了啊

那营业外收入成负数了啊

之前不是多入了吗,多入的部分冲销掉啊。

期末营业外收入会结转到本年利润的

但是利润表会显示出来的啊

是会显示出来,如果不想影响本年的利润表的话,小企业会计准则可以通过利润分配-未分配利润科目核算

就是在利润表上不能显示出来

小企业会计准则可以通过利润分配-未分配利润科目核算

那就不是小企业会计准则

那就不是小企业会计准则

如果是企业会计准则,借 应交税金 -应交增值税(小规模)-1408.14 dai 以前年度损益调整 -1408.14。借 利润分配-未分配利润 1408.14 dai 以前年度损益调整 1408.14

还要做利润分配吗

利润分配-未分配利润 是最末科目了

这个不是自动结转的吗

有财务软件的话,是会自动结转的

那营业外收入不要体现出来吗

如果体现出来的话,会影响本年的利润表

做了这个凭证以后,怎么资产负债表未分配利润和利润表上净利润对不上

是会形成一个差额,因为动了利润分配-未分配利润,而这个科目不在利润表上体现,是正常的

不行的,要一致,请问怎么调整

那就采用未来适用法,上面发的第一个分录

但是不能提现营业外收入是负数

但是如果写在借方,到利润表上也是负数显示啊

还有没有其他的办法

还有没有其他的办法

如果就是第二种,但是报表间有差额

有没有一个过度的科目

就是通过利润分配-未分配利润科目,报表间有差额,是正常的

不能有差

可以计提一个科目吗

这个涉及到损益类科目了,

处理就是上面的两种

或者,如果反结账方便的话,反结账回去,在去年12月做修改

那不行

是不是以后每个月的资产负债表跟利润表都都不上了啊

嗯,今年会一直有差额,因为资产负债表期初数是不变的

这个是正常存在的,差额金额就是调整金额

我怎么跟领导解释呢,因为领导要的数据是一致的

按实际解释,有调整以前年度的账

有调整以前年度的账,直接进去未分配,所以跟利润表上的金额对不上吗

有调整以前年度的账,直接进去未分配,所以跟利润表上的金额对不上吗

是的

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王苗苗老师中级职称答疑老师
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2025-04-15 14:0845967928

借:应交税金 -应交增值税(小规模)1944.5 dai:营业外收入 1944.5 这个是去年12月份的记账凭证,今年发现这个凭证金额有误,实际金额是536.36,多做了1408.14,请问这个凭证今年怎么修改
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王苗苗老师2025-04-15 14:16

跨年了,采用的什么会计准则
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2025-04-15 14:1645967928

小规模纳税人
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王苗苗老师2025-04-15 14:21

如果是小企业会计准则的话,借 应交税金 -应交增值税(小规模)-1408.14 dai 营业外收入-1408.14
会计宝

王苗苗老师2025-04-15 14:23

如果是企业会计准则,借 应交税金 -应交增值税(小规模)-1408.14 dai 以前年度损益调整 -1408.14。借 利润分配-未分配利润 1408.14 dai 以前年度损益调整 1408.14

2025-04-15 14:2645967928

那营业外收入成负数了啊
会计宝

2025-04-15 14:2645967928

那营业外收入成负数了啊
会计宝
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王苗苗老师2025-04-15 14:28

之前不是多入了吗,多入的部分冲销掉啊。
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王苗苗老师2025-04-15 14:28

期末营业外收入会结转到本年利润的

2025-04-15 14:2945967928

但是利润表会显示出来的啊
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王苗苗老师2025-04-15 14:30

是会显示出来,如果不想影响本年的利润表的话,小企业会计准则可以通过利润分配-未分配利润科目核算

2025-04-15 14:3145967928

就是在利润表上不能显示出来
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王苗苗老师2025-04-15 14:31

小企业会计准则可以通过利润分配-未分配利润科目核算

2025-04-15 14:3245967928

那就不是小企业会计准则
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2025-04-15 14:3245967928

那就不是小企业会计准则
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王苗苗老师2025-04-15 14:38

如果是企业会计准则,借 应交税金 -应交增值税(小规模)-1408.14 dai 以前年度损益调整 -1408.14。借 利润分配-未分配利润 1408.14 dai 以前年度损益调整 1408.14

2025-04-15 14:3945967928

还要做利润分配吗
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王苗苗老师2025-04-15 14:39

利润分配-未分配利润 是最末科目了

2025-04-15 14:4045967928

这个不是自动结转的吗
会计宝
会计宝

王苗苗老师2025-04-15 14:40

有财务软件的话,是会自动结转的

2025-04-15 14:4545967928

那营业外收入不要体现出来吗
会计宝
会计宝

王苗苗老师2025-04-15 14:51

如果体现出来的话,会影响本年的利润表

2025-04-15 15:2945967928

做了这个凭证以后,怎么资产负债表未分配利润和利润表上净利润对不上
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会计宝

王苗苗老师2025-04-15 15:33

是会形成一个差额,因为动了利润分配-未分配利润,而这个科目不在利润表上体现,是正常的

2025-04-15 15:4345967928

不行的,要一致,请问怎么调整
会计宝
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王苗苗老师2025-04-15 15:46

那就采用未来适用法,上面发的第一个分录

2025-04-15 15:4745967928

但是不能提现营业外收入是负数
会计宝
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王苗苗老师2025-04-15 15:48

但是如果写在借方,到利润表上也是负数显示啊

2025-04-15 15:4845967928

还有没有其他的办法
会计宝

2025-04-15 15:4845967928

还有没有其他的办法
会计宝
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王苗苗老师2025-04-15 15:48

如果就是第二种,但是报表间有差额

2025-04-15 15:4845967928

有没有一个过度的科目
会计宝
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王苗苗老师2025-04-15 15:49

就是通过利润分配-未分配利润科目,报表间有差额,是正常的

2025-04-15 15:4945967928

不能有差
会计宝

2025-04-15 15:5045967928

可以计提一个科目吗
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王苗苗老师2025-04-15 15:51

这个涉及到损益类科目了,
会计宝

王苗苗老师2025-04-15 15:51

处理就是上面的两种
会计宝

王苗苗老师2025-04-15 15:52

或者,如果反结账方便的话,反结账回去,在去年12月做修改

2025-04-15 15:5445967928

那不行
会计宝

2025-04-15 15:5445967928

是不是以后每个月的资产负债表跟利润表都都不上了啊
会计宝
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王苗苗老师2025-04-15 15:55

嗯,今年会一直有差额,因为资产负债表期初数是不变的
会计宝

王苗苗老师2025-04-15 15:55

这个是正常存在的,差额金额就是调整金额

2025-04-15 16:1345967928

我怎么跟领导解释呢,因为领导要的数据是一致的
会计宝
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王苗苗老师2025-04-15 16:18

按实际解释,有调整以前年度的账

2025-04-15 16:1845967928

有调整以前年度的账,直接进去未分配,所以跟利润表上的金额对不上吗
会计宝

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有调整以前年度的账,直接进去未分配,所以跟利润表上的金额对不上吗
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王苗苗老师2025-04-15 16:19

是的
王苗苗老师

王苗苗老师2025-04-15 16:20

同学,我这有个会计宝的免费答疑群,挺好的,可以加进去看看
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