根据退税申报表做哪些会计分录

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2025/4/18 17:12:26

根据退税申报表做哪些会计分录

借:其他应收款-退税款8396.32 dai:应交税费-应交增值税-出口退税8396.32 借:其他应收款-退税款8396.32 dai:银行存款8396.32

是生产型出口企业吗

是的

借:其他应收款-退税款8396.32 dai:应交税费-应交增值税-出口退税8396.32 借:银行存款8396.32 dai:其他应收款-退税款8396.32

是这样吗?刚刚那个发错了

分录对的

还要做这个吗? 借:应交税费-应交增值税-出口抵减内销产品应纳税额 dai:应交税费-应交增值税-出口退税

按规定计算的当期出口货物的进项税抵减内销产品的应纳税额时,要做的

实行“免、抵、退”办法的一般纳税人出口货物,在货物出口销售后结转产品销售成本时,按规定计算的退税额低于购进时取得的增值税专用发票上的增值税额的差额,做如下分录:   借:主营业务成本     dai:应交税费——应交增值税(进项税额转出)   按规定计算的当期出口货物的进项税抵减内销产品的应纳税额:   借:应交税费——应交增值税(出口抵减内销产品应纳税额)dai:应交税费——应交增值税(出口退税)

在规定期限内,内销产品的应纳税额不足以抵减出口货物的进项税额,不足部分按有关税法规定给予退税的,应在实际收到退税款时:   借:银行存款     dai:应交税费——应交增值税(出口退税)

我们退税率也是13%

没差额

嗯,生产型出口企业,适用“免、抵、退”办法

要做这个吗 借:应交税费-应交增值税-出口抵减内销产品应纳税额212204.91 dai:应交税费-应交增值税-出口退税212204.91

有退税时是不是不用做了

那抵扣内销产品销项税额时要入账的,您是怎么入账的

是上面这样入吗

是的

只要免抵税额有金额就要做这个分录吗

是的

借:应交税费-应交增值税-出口抵减内销产品应纳税额 dai:应交税费-应交增值税-出口退税

对的

这两个科目年底余额转到哪里

未交增值税吗

结转到应交税费-应交增值税-转出未交增值税

好的 都结转的话 借dai相抵就平了哈

是的

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王苗苗老师中级职称答疑老师
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2025-04-18 17:12多多

根据退税申报表做哪些会计分录
会计宝

2025-04-18 17:48多多

会计宝
会计宝

2025-04-18 17:16多多

借:其他应收款-退税款8396.32 dai:应交税费-应交增值税-出口退税8396.32 借:其他应收款-退税款8396.32 dai:银行存款8396.32
会计宝
会计宝

王苗苗老师2025-04-18 17:16

是生产型出口企业吗
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2025-04-18 17:17多多

是的
会计宝

2025-04-18 17:17多多

借:其他应收款-退税款8396.32 dai:应交税费-应交增值税-出口退税8396.32 借:银行存款8396.32 dai:其他应收款-退税款8396.32
会计宝

2025-04-18 17:18多多

是这样吗?刚刚那个发错了
会计宝
会计宝

王苗苗老师2025-04-18 17:22

分录对的

2025-04-18 17:23多多

还要做这个吗? 借:应交税费-应交增值税-出口抵减内销产品应纳税额 dai:应交税费-应交增值税-出口退税
会计宝
会计宝

王苗苗老师2025-04-18 17:26

按规定计算的当期出口货物的进项税抵减内销产品的应纳税额时,要做的
会计宝

王苗苗老师2025-04-18 17:26

实行“免、抵、退”办法的一般纳税人出口货物,在货物出口销售后结转产品销售成本时,按规定计算的退税额低于购进时取得的增值税专用发票上的增值税额的差额,做如下分录:   借:主营业务成本     dai:应交税费——应交增值税(进项税额转出)   按规定计算的当期出口货物的进项税抵减内销产品的应纳税额:   借:应交税费——应交增值税(出口抵减内销产品应纳税额)dai:应交税费——应交增值税(出口退税)
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王苗苗老师2025-04-18 17:27

在规定期限内,内销产品的应纳税额不足以抵减出口货物的进项税额,不足部分按有关税法规定给予退税的,应在实际收到退税款时:   借:银行存款     dai:应交税费——应交增值税(出口退税)

2025-04-18 17:27多多

我们退税率也是13%
会计宝

2025-04-18 17:27多多

没差额
会计宝
会计宝

王苗苗老师2025-04-18 17:28

嗯,生产型出口企业,适用“免、抵、退”办法

2025-04-18 17:29多多

要做这个吗 借:应交税费-应交增值税-出口抵减内销产品应纳税额212204.91 dai:应交税费-应交增值税-出口退税212204.91
会计宝

2025-04-18 17:32多多

有退税时是不是不用做了
会计宝
会计宝

王苗苗老师2025-04-18 17:38

那抵扣内销产品销项税额时要入账的,您是怎么入账的

2025-04-18 17:39多多

是上面这样入吗
会计宝
会计宝

王苗苗老师2025-04-18 17:40

是的

2025-04-18 17:41多多

只要免抵税额有金额就要做这个分录吗
会计宝
会计宝

王苗苗老师2025-04-18 17:55

是的

2025-04-18 17:57多多

借:应交税费-应交增值税-出口抵减内销产品应纳税额 dai:应交税费-应交增值税-出口退税
会计宝
会计宝

王苗苗老师2025-04-18 17:58

对的

2025-04-18 17:58多多

这两个科目年底余额转到哪里
会计宝

2025-04-18 17:58多多

未交增值税吗
会计宝
会计宝

王苗苗老师2025-04-18 18:08

结转到应交税费-应交增值税-转出未交增值税

2025-04-18 18:09多多

好的 都结转的话 借dai相抵就平了哈
会计宝
会计宝

王苗苗老师2025-04-19 08:34

是的
王苗苗老师

王苗苗老师2025-04-19 08:35

同学,我这有个会计宝的免费答疑群,挺好的,可以加进去看看
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