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咨询会税问题
2025/4/24 9:07:31
咨询会税问题
老师，你好，就是我们一季度红冲了一张免税发票，增值税申报的时候还是按照实际的申报，没有减去免税金额，做账时营业收入也没减去免税金额，实际上开票系统里已经减去了免税金额
您好
实际上开票系统里已经减去了免税金额，做账时营业收入应该减去免税金额
那财务报表里的营业收入跟增值税收入申报不一致没有税务风险吗
但是现在我们已经申报缴了税，请问现在这个做账时没有减去的金额，我们现在怎么补救，是反结账做到一季度里吗
那财务报表里的营业收入跟增值税收入申报不一致没有税务风险吗，系统可能会有提示信息，如果风险低的话可以忽略
一季度的已经结账的话，可以补计到后面的月份
不能反结账做到一季度吗，因为这个金额本身也该是冲一季度的收入。
如果方便的话，可以反结账补录到1季度
反结账补到一季度的话，那我们做账的财务报表跟已经申报了的财务报表是不是就不一致了，有没有关系。
可以更正的
已经缴税了，更正财务报表可以吗
可以的
我现在如果反结账做到一季度的话，是不是也要重新结转损益，改申报表，还是不用结转损益，二季度接着做，二季度再改报表。
如果反结账做到一季度的话，要重新结转损益，改申报表
但是老师，我们已经缴税了，改报表后面可能存在退税的问题，是不是要被查账。
以后季度不交税了吗，可以抵减以后季度的呀
不是说退税跟抵减都有风险吗
退税可能会引起税务的注意
抵减不会吗
一般不会的
我们一季度已经缴了很多，后面几个季度应该不会怎么缴了，这个多缴的金额汇算后留到抵明年的有没有风险。
企业所得税汇算的多缴的税费只能申请退税不能抵减以后年度的
冲减收入是不是也要冲减相应的成本。
是的，红冲收入了对应的成本也需要红冲掉
成本一般是按照什么比例来冲
成本一般是按照什么比例来冲
像我刚才说的那种情况退税是不是风险很大
对应的是货物还是服务.
服务
像我刚才说的那种情况退税是不是风险很大，这个还是看地区的，如果确实汇算后需要退税的可以正常申请退税。但是一些经济欠发达地区，如果申请退税的话，税局可能会查账。
哦，要得，老师，冲减收入一般冲减多少比例成本。
你们的成本是什么
人工么，那如果之前人工支出发生了，也不用冲减了
咨询服务行业，成本主要是人工。
嗯，人工确实已经支出了，不用红冲掉
老师，每年缴的所得税是不是最好保持相差不大，不然也会有比对风险
也不一定，还是看公司的经营情况的
哦，老师，服务行业成本，费用一般占收入的比例是多少
哦，老师，服务行业成本，费用一般占收入的比例是多少
在服务行业中，人员工资成本可能占收入的40%-50%，费用一般占收入的20%-35%
哦。好的，老师，就是未分配利润的余额怎么让它金额小一点，金额太大万一注销是不是有点麻烦。
成本费用多做点，未分配利润就会减少
老师，早上问你那个问题，就是如果我做账时冲掉8万免税，到时增值税申报金额是74万，营业收入是66万，会不会数据比对不通过呢
申报企业所得税时，税务系统会比对，可能会发提示信息，但是不影响申报。
有人做账也应该按照74万做，说是没有及时重新开具不能冲减收入。
那后期会重新开具了吗
如果负数发票没有入账，收入不是多入了吗，企业所得税多征了
后期会重新开具
那重新开具发票，还是要入收入的
开具的负数发票是需要入账的
那像我们这种没有在一季度及时入账的，后面是不是有很多问题
后面可以补入账的
老师，我想请问下就是我没有做进去的红字发票8万是补到一季度还是二季度再做好些，还有就是补到一季度的话，我是不改一季度申报表二季度按照做的报，还是补在一季度去还一季度的申报表。
都可以
老师，如果我补到一季度，不改一季度的申报，二季度申报的时候财务报表的利润表怎么填，一季度以前报的是74万，本年累计就是74万，假如二季度实际开票20万，我是二季度本期金额该填20万还是20万减去八万。
本年累计数得对上，二季度本期金额填20万减去八万
老师，实际操作中是不是红冲了发票，就应该马上开具，还是可以根据需求后面再开具。
一般是确认了后马上开具的。不过在实际工作中，可以跟对方沟通协商，
可以根据需求后面再开具
老师，汇算退税是不是一般的企业都不会这么做，这么做是不是风险很大。
也不一定，有时候是看地区的。像经济发达的地区，公司账务没问题，汇算后确实税费多预交了，可以申请退税的。有些地区可能公司申请退税，税局可能会查公司的账。
老师，固定资产500万以下一次性扣除这个享受的政策，我们具体该怎么用这个政策
新购进的设备、器具，单位价值不超过500万元的，允许一次性税前扣除，注意是当年新增加的
我佛公司3月买了一辆12万的车，我们没有在一季度享受
可以在后面的季度享受，具体还是要结合公司情况自行选择
政策的意思是说买的下个季度享受，那我们是不是应该在第二季度享受
固定资产在投入使用月份的次月所属年度一次性税前扣除。
3月新购进的，次月开始折旧，可以在第二季度预缴时享受优惠政策
老师，我们可以在二季度享受一次性扣除，具体怎么填报呢。
您好，本平台单个问题单个回答。如果有其他问题，需重新提问。问报表的具体填报属于另一个问题了
要得，老师，个体工商户需不需要做账。
如果是查账征收的话，是需要做账的
是核定征收的。
老师，核定征收是不是不用自己申报。
是定期定额征收吗
应该是。
采取简易申报方式的定期定额户，在规定期限内通过财税库银电子缴税系统批量扣税或委托银行扣缴核定税款的，当期可不办理申报手续，实行以缴代报。
如果是定期定额征收的话，对建立账套没有那么严格的要求
老师，你的意思是定期定额个体户可以不用建立账套做账嘛
是的
老师，个人给公司开的劳务发票，公司代扣代缴个税的计税依据是不含增值税还是含增值税金额
如果对方交增值税了，按不含税金额计算
他自己开的时候税务局就要求必须缴增值税吧。
他自己开的时候税务局就要求必须缴增值税吧。
一般都会交，会有完税凭证的
没交的话就按照含税金额算个税吗
是的
