我们学校25年的资产折旧1月、2月、3月在4月份做了调整。但是财务已经按未调整之前的折旧做了账务,目前导致4月份期初累计折旧不等于3月份的累积折旧。财务要如何账务处理?

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2025/5/6 16:40:36

我们学校25年的资产折旧1月、2月、3月在4月份做了调整。但是财务已经按未调整之前的折旧做了账务,目前导致4月份期初累计折旧不等于3月份的累积折旧。财务要如何账务处理?

资产折旧1月、2月、3月在4月份做了调整。不是在账上做的调整吗

没有在财务系统上做调整,因学校资产系统和财务系统分开的。

是账上折旧少计提了吗,可以补计提的

老师 问了情况了。是账上折旧多提了。情况如下 25年4月初累计折旧数据与3月末上报累计折旧数据差异说明: 由于4月份排查发现在24年9-10月份部分入账资产折旧年限出现问题,并按错误月折旧计提折旧,考虑24年折旧已完成年报上报,为纠正错误做出以下调整:1.更改上述资产折旧年限及月折旧金额 2.回退25年1-3月折旧数据后重新计提1-3月折旧。因此1-3月累计折旧都发生变化,故4月初累计折旧数据与3月末上报累计折旧数据存在差异

账上多计提了,把多计提的部分冲销掉

刚刚我们资产管理的老师和我说,不是多提。情况是:家具大类,正确折旧年限为180个月,但是系统错误按照2160个月提折旧。 这种情况在2025年怎么处理?

资产系统和财务系统上的数据得对上

系统错误按照2160个月提折旧,折旧年限错了,为了数据对得上,系统上改折旧年限,少计提的折旧补计提

喔,少计提的折旧补计提,在2025年补计提对吧?然后财务系统也在2025年跟着做补计提的会计凭证,对吧?

是资产系统和财务系统上的折旧年限都不对吗

如果是只是财务系统上数据不对的话,财务系统里在当期补计提折旧

资产系统和财务系统的折旧都不对,财务按照资产系统算出来错误的月折旧额已经做了账了

前期已经计提的折旧可以不用做调整,后续重新计算月折旧额

2025年4月发现2024年9-10月折旧年限错误(折旧年限被高估12倍(如原按120个月,实际应为10个月),导致2024年9-10月少提折旧,而2024年11月-2025年3月的折旧已经计提了。)的处理方法是: :不追溯调整,直接从2025年4月起提高折旧(未来适用法) 我的理解对吗?

对的

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王苗苗老师中级职称答疑老师
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2025-05-06 16:40匿名提问

我们学校25年的资产折旧1月、2月、3月在4月份做了调整。但是财务已经按未调整之前的折旧做了账务,目前导致4月份期初累计折旧不等于3月份的累积折旧。财务要如何账务处理?
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王苗苗老师2025-05-06 16:42

资产折旧1月、2月、3月在4月份做了调整。不是在账上做的调整吗
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2025-05-06 16:47匿名提问

没有在财务系统上做调整,因学校资产系统和财务系统分开的。
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王苗苗老师2025-05-06 16:48

是账上折旧少计提了吗,可以补计提的

2025-05-06 23:37匿名提问

老师 问了情况了。是账上折旧多提了。情况如下 25年4月初累计折旧数据与3月末上报累计折旧数据差异说明: 由于4月份排查发现在24年9-10月份部分入账资产折旧年限出现问题,并按错误月折旧计提折旧,考虑24年折旧已完成年报上报,为纠正错误做出以下调整:1.更改上述资产折旧年限及月折旧金额 2.回退25年1-3月折旧数据后重新计提1-3月折旧。因此1-3月累计折旧都发生变化,故4月初累计折旧数据与3月末上报累计折旧数据存在差异
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王苗苗老师2025-05-07 08:32

账上多计提了,把多计提的部分冲销掉

2025-05-07 09:34匿名提问

刚刚我们资产管理的老师和我说,不是多提。情况是:家具大类,正确折旧年限为180个月,但是系统错误按照2160个月提折旧。 这种情况在2025年怎么处理?
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王苗苗老师2025-05-07 09:36

资产系统和财务系统上的数据得对上
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王苗苗老师2025-05-07 09:38

系统错误按照2160个月提折旧,折旧年限错了,为了数据对得上,系统上改折旧年限,少计提的折旧补计提

2025-05-07 09:43匿名提问

喔,少计提的折旧补计提,在2025年补计提对吧?然后财务系统也在2025年跟着做补计提的会计凭证,对吧?
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王苗苗老师2025-05-07 09:44

是资产系统和财务系统上的折旧年限都不对吗
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王苗苗老师2025-05-07 10:16

如果是只是财务系统上数据不对的话,财务系统里在当期补计提折旧

2025-05-07 10:33匿名提问

资产系统和财务系统的折旧都不对,财务按照资产系统算出来错误的月折旧额已经做了账了
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王苗苗老师2025-05-07 10:38

前期已经计提的折旧可以不用做调整,后续重新计算月折旧额

2025-05-08 06:18匿名提问

2025年4月发现2024年9-10月折旧年限错误(折旧年限被高估12倍(如原按120个月,实际应为10个月),导致2024年9-10月少提折旧,而2024年11月-2025年3月的折旧已经计提了。)的处理方法是: :不追溯调整,直接从2025年4月起提高折旧(未来适用法) 我的理解对吗?
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王苗苗老师2025-05-08 08:39

对的
王苗苗老师

王苗苗老师2025-05-08 08:40

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