所得税申报表上的研发费用和利润表上的研发费用

原标题:老师,您好

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2025/5/13 14:54:10

老师,您好

您好,具体有什么问题

我公司是高新企业,但是不想享受高新政策,账上没有研发费用,高新技术企业优惠明细表也填了加记扣除金额120万,又在纳税调整表又调增了120万,现在让年报的报表上也得显示有研发费用,年报的利润表上管理费用共计才80万,,

账上没有研发费用,为什么要填加计扣除金额120万

这个怎么办呢

高新技术企业优惠明细表也填了加记扣除金额120万,这个非得填么

是的,因为是高新

这个让必须填

金额不能调小吗

在利润表中研发费用那里填上几十万行吗,比加记扣除数小行吗

你可以看一下研发费用加计扣除优惠明细表,年度研发费用不可能比管理费用大的

加记扣除优惠明细表是120万,然后年度利润表上管理费用是80万,研发费用是0,如果把这里的研发费用填上70万管理费用改成10万,这样年报利润表中就有研发费用了,只是比汇算加计扣除金额小,行吗

年报利润表中的研发费用比所得税汇算加计扣除数小,行吗

可以试一下,看申报过程中有没有风险提示

补充,企业所得税年度申报的 “研究费用”与利润表“研究费用”应该一致,当研发费用加计扣除优惠明细表(A107012)第40行“年度研发费用小计”金额大于利润表第 17行“研究费用”时,可能存在多申报企业所得税“研究费用”的涉税风险。

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王苗苗老师中级职称答疑老师
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2025-05-13 14:5560916596

老师,您好
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王苗苗老师2025-05-13 14:57

您好,具体有什么问题
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2025-05-13 14:5960916596

我公司是高新企业,但是不想享受高新政策,账上没有研发费用,高新技术企业优惠明细表也填了加记扣除金额120万,又在纳税调整表又调增了120万,现在让年报的报表上也得显示有研发费用,年报的利润表上管理费用共计才80万,,
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王苗苗老师2025-05-13 15:00

账上没有研发费用,为什么要填加计扣除金额120万

2025-05-13 15:0060916596

这个怎么办呢
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王苗苗老师2025-05-13 15:01

高新技术企业优惠明细表也填了加记扣除金额120万,这个非得填么

2025-05-13 15:0360916596

是的,因为是高新
会计宝

2025-05-13 15:0360916596

这个让必须填
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王苗苗老师2025-05-13 15:04

金额不能调小吗

2025-05-13 15:0460916596

在利润表中研发费用那里填上几十万行吗,比加记扣除数小行吗
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王苗苗老师2025-05-13 15:09

你可以看一下研发费用加计扣除优惠明细表,年度研发费用不可能比管理费用大的

2025-05-13 15:1360916596

加记扣除优惠明细表是120万,然后年度利润表上管理费用是80万,研发费用是0,如果把这里的研发费用填上70万管理费用改成10万,这样年报利润表中就有研发费用了,只是比汇算加计扣除金额小,行吗
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2025-05-13 15:1460916596

年报利润表中的研发费用比所得税汇算加计扣除数小,行吗
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王苗苗老师2025-05-13 15:15

可以试一下,看申报过程中有没有风险提示
会计宝

官方回复2025-05-16 09:27

补充,企业所得税年度申报的 “研究费用”与利润表“研究费用”应该一致,当研发费用加计扣除优惠明细表(A107012)第40行“年度研发费用小计”金额大于利润表第 17行“研究费用”时,可能存在多申报企业所得税“研究费用”的涉税风险。
官方回复

官方回复2025-05-16 09:28

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