其他行业企业企业所得税相关问答-第1页-会计宝

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小规模一般需要按几点留出来交税？可以举个例子吗 #其他行业#

小规模纳税人季度30万免税正常一年120万业务不用缴纳增值税目前超过30万按照3%减按1%缴纳税款如果符合小微企业所得税利润300万以内所得税按照实际利润额5%缴纳查看全部回复

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请问如果去年的暂估在今年回冲后，占用今年的数据总金额为负数, 能如何解释？#其他行业#

你好，是小企业会计准则么查看全部回复

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企业年度所得税逾期未申报，进入逾期未申报页面可以打开企业年度所得税但是点保存显示查询数据失败请求入参和查询服务器是否有误 #其他行业#

税务局系统原因，等等再试试查看全部回复

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老师我已经把22年的收入做到了今年的6月份了。我现在要去更正22的税。应该打印什么表去大厅更正呀 #其他行业#

你要更正企业所得税么，打印22年的所得税汇算清缴申报表查看全部回复

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到底什么收入是计入工资总额里面，年度汇算清缴的，我个人代开劳务发票和代开咨询费发票有什么不一样？都要对方公司给我代扣代缴个税？#其他行业#

你是说个人开具发票哪一些项目计入你的综合所得汇算是吗/ 查看全部回复

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我公司处置了1万的固定资产，因为最后转入固定资产清理，我公司总收入对不上，现在要写这个说明是怎么体现？这个固定资产的差额申报的时候体现在那里怎么申报？#其他行业#

差额申报是申报什么？总收入对不上，是增值税申报表上的收入跟利润表上的收入不一样么？查看全部回复

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广告行业的宣传费用和普通公司一样入账吗，抵扣多少 #其他行业#

宣传费跟收入直接相关么查看全部回复

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老师这个以后影响大不大 #其他行业#

企业发生的与生产经营活动有关的业务招待费支出，在汇算清缴时，按照发生额的60%扣除，但最高不得超过当年销售（营业）收入的5‰。查看全部回复

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请问付的款没有票只有收据，500元以内的可以在税前扣除是吗 #其他行业#

是发生了应税行为么，对方是公司还是个人查看全部回复

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老师，如果企业有罚款，是不是汇算清缴要纳税调增？#其他行业#

一般行政性的罚款以及一些滞纳金需要调增的查看全部回复

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800+20-10-300-50-200=260 260+20+19.6=299.6 #其他行业#

需要计算什么呢查看全部回复

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企业所得税额应交多少？#其他行业#

您好，您多交的企业所得税在明年汇算清缴后可以申请退税的查看全部回复

有具体的计算过程吗？我看看查看全部回复

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上季度缴纳企业所得税，本季度申报弥补以前年度亏损不需要缴纳，那上期缴纳怎么办，可以退？#其他行业#

哈哈老师

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您好想问下还未营业的新公司季报财务报表应该怎么申报呢？系统提示资产负债表中的两个总计不能为0 #其他行业#

是新公司么，没有账务么。系统提示资产负债表中的两个总计不能为0，资产负债表货币资金和其他应付款填0.01，利润表0申报。查看全部回复

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我在做固定资产的出售分录，发现出售是固定资产清理，但是我又开票了，这样用的收入和税务对不上了这样对吗 #其他行业#

这样用的收入和税务对不上了这样对吗，会出现这样的情况，这样的情况是合理的。查看全部回复

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利润表上所得税有3300，其中3000是1季度预缴的，300是2022年年度所得税汇算清缴的时候调增的那一笔。现在报二季度所得税预缴，用利润总额乘0.25等于10000，系统算出来的本次应补缴是10000-3000=7000，这300需要考虑到里面吗需不需要再减300？#其他行业#

不需要减查看全部回复

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汇算清缴退税的预算科目怎么填 #其他行业#

选择自己企业的类型即可查看全部回复

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老师好，我们是做光伏电站的公司，这块有对农户有个现金补贴，请问这个可以让农户开收条，我们直接做农户补贴吗？农户也不可能弄发票来，一般这个要怎么处理，谢谢 #其他行业#

这块有对农户有个现金补贴，请问这个可以让农户开收条，我们直接做农户补贴吗？可以查看全部回复

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我们公司老板让买菜的费用也对公付款，但是买菜代开发票的机率很小几乎没有这种情况咋办？老师 #其他行业#

买菜时，如果对方是个人，金额较小的话，可以用收据入账查看全部回复

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老师，请教下您，A公司欠B公司700万工程款，A说没钱，但可以通过别的办法借给B作为还款，B需少收84万作为利息（利息没有发票），A实际转给B 616万，对于B这84万需要怎么处理呢？#其他行业#

借款给B?那谁还查看全部回复

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科技中小型企业有研发费用企业所得税汇算清缴的入库时间入库编号怎么填？#其他行业#

在的查看全部回复

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去年12月的成本票次年一月份入账，而且是连续两年，怎么处理？后果是什么 #其他行业#

次年做上年汇算清缴的时候调减应纳税所得额，1月做账不做次年当年的损益，做以前年度损益调整，这样就没什么问题查看全部回复

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企业多补了22年好几个人的工资，每个人不超过5000，为什么要补企业所得税 #其他行业#

企业多补了22年好几个人的工资，等于说公司支出多了，怎么会要补企业所得税查看全部回复

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老师您好我想咨询一下，自产自销蟾蜍（蛤蟆）是否属于农户产品？享受免税政策吗？#其他行业#

自产自销蟾蜍（蛤蟆）是否属于农户产品？属于，享受免税政策查看全部回复

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老师，我今年暂估的费用，收到发票了做账怎么冲回来呀 #其他行业#

孙老师

你好同学，先做暂估费用那笔凭证的红字，再按实际发票数入账即可查看全部回复

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老师像这种报销单没有发票可以入账吗 #其他行业#

只要是公司的真实支出，可以入账。但是在税法上不一定能税前扣除。查看全部回复

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公司车辆出车祸了公账划出去两千多的赔偿款现在开不了发票走不了保险怎么做会计处理 #其他行业#

走营业外支出查看全部回复

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老师您好，我们是一家文化传媒有限公司，投资了一家公司的影视项目，现在即将收到31万左右的投资收益，想问一下这个性质是否需要开具发票给对方？以及都涉及要缴哪些税？谢谢（我公司的经营范围，对于项目的投资协议，以及投资收益的计算金额请看截图照片，谢谢。）#其他行业#

投资收益不用开发票，属于对方的分红分给你们。查看全部回复

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老师，请问一下我在所得税汇算的补缴税款，没有弹出税款金额呢 #其他行业#

你试试看去电子税务局看看税款缴纳界面有没有查看全部回复

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关键业务往来年度报告申报表怎么填报 #其他行业#

是关联业务么查看全部回复

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请问汇算清缴怎么更正？#其他行业#

资产总额先去看4季度所得税季报上面有资产总额和人数全年平均数查看全部回复

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甲企业以签订合同的方式跟医院合作，合同规定医院以后必须在甲企业这里购买医用器材、试剂等医疗用品，而甲企业在医院里面开超市与食堂，医院不支付任何的费用，所有装修费和设备费均由甲企业承担，甲企业也在外面请人装修食堂，花费200万。这一系列的过程没有开具任何的发票，只有和医院的合同。这种情况应该怎么做账呀？#其他行业#

孙老师

开超市和食堂的盈利归谁查看全部回复

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企业汇算清缴职工薪酬支出纳税调整表这个，我怎么都是要纳税调整呢老师 #其他行业#

税收金额栏要填查看全部回复

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请问企业所得税汇算清缴整体有退税，不申请退行不行 #其他行业#

一般需要申请退税的，如果不想退税可以更正申报查看全部回复

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老师，企业年度申报出现图1的问题，内容如图2，数据不能手动填写，上一张表格，119项，120项填写内容如图3，麻烦老师给看看。万分感谢 #其他行业#

Alice老师

境内关联交易的几个明细表勾选报送了吗查看全部回复

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一般纳税人企业所得税汇算清缴风险提示没有营业成本应该怎么办呢 #其他行业#

按实申报，核查一下数据没问题的话，点继续申报查看全部回复

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价值5000元以下资产一次性计提折旧包括5000元吗？#其他行业#

实务上不可以一次性计提折旧，要按年限分期计提，在税务上可以一次性税前扣除。查看全部回复

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请问企业所得税汇算清缴，工资薪酬按计提数填还是实际发放数 #其他行业#

账载金额按账上的计提数填报，实际发生额按实际发放数填报（汇算清缴前发放）查看全部回复

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请问补充养老保险企业所得税汇算清缴允许扣除的比例 #其他行业#

tammy老师

按照不超过工资总额的5% 查看全部回复

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做汇算清缴，2021年有余额2022年没有业务发生，2022年的资产负债表和利润年报怎么填 #其他行业#

2022年有没有生成报表查看全部回复

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老师你好年度汇算清缴可以不弥补以前年度亏损吗？#其他行业#

本年的年度应纳税所得额是正数还是负数查看全部回复

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只有工资支出利润总额为负数，企业所得税年报应该怎么填和调整 #其他行业#

按实际情况填写就可以查看全部回复

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汇算清缴怎样不退税。怎样调增了 #其他行业#

是按实填报的汇算清缴报表么查看全部回复

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老师，小规模纳税人和一般纳税人都要报企业所得税吗 #其他行业#

是的查看全部回复

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老师，去年暂估的成本今年年报调增填在哪里？就是主营业务成本 #其他行业#

纳税调整项目明细表第30栏其他查看全部回复

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总分公司同一个地区，企业所得税汇算清缴怎么申报呢。跨地区才需要汇总或者单独交企业所得税 #其他行业#

在同一地区：一般在总公司注册地申报缴纳！当然还是要看当地税局的核定查看全部回复

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老师您好，未开票收入是因为进项远大于销项不能留底造成的，企业所得税也要申报吗？#其他行业#

增值税申报的收入要和企业所得税申报的收入一致查看全部回复

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请问企业所得税汇算清缴中我们单位是基础水利民生项目免所得税，具体填那张表 #其他行业#

A107020所得减免优惠明细表查看全部回复

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企业所得税汇算清缴只有第一季度季初有资产总额季末没有资产总额全年的季度资产总额平均值怎么填 #其他行业#

季度平均值=（季初值+季末值)/2 ；全年季度平均值=全年各季度平均值之和/4 年度中间开业或者终止经营活动的，以其实际经营期作为一个纳税年度确定指标。查看全部回复

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老师，长期待摊费用（房租）在填汇算清缴的时候填到哪个表里 #其他行业#

长期待摊费用只是房租么查看全部回复

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汇算清缴中纳税调整项目明细表中的利息支出是指银行借款利息吗，需要扣除利息收入吗 #其他行业#

不是银行借款的利息收支在期间费用填写这里的是非金额机构借款的利息支出查看全部回复

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老师，填汇算清缴的资产折旧、摊销及纳税调整明细表（A105080）空调填在哪一栏，属于电子设备还是与生产经营活动有关的器具，工具，家具 #其他行业#

生产经营活动有关的器具，工具，家具查看全部回复

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请问去年财报不合适，是不是先去税务更改财报，再进行今年的申报 #其他行业#

不合适？是有误么查看全部回复

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老师，异地项目4月份开了发票做了增值税预交，企业所得税也要做预交吗？税管员打电话说后台看到一个八百多的税款未缴纳，为啥我在税务局里看不到申报和需要扣款的呢 #其他行业#

因为一般情况下，你要在与预缴地进行报验，报验后会有一个报验户，你登录电子税务局切换到报验户，你就可以看见你未缴纳的税款查看全部回复

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报企业所得税这里从业人数，是根据去年个税人员工资人数来填写吗 #其他行业#

对查看全部回复

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报企业所得税，资产负债表里的资产总计为负数 #其他行业#

是哪个资产是负数查看全部回复

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公司是小规模，刚成立的时候没找会计，成本和费用都没有发票怎么办 #其他行业#

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请问，小规模纳税人企业所得税征收政策？在财政局的几号文件呢 #其他行业#

你好，小规模纳税人是增值税的概念，你是想问小型微利企业吗？查看全部回复

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老师，接了一家账，发现去年3月一笔，借：主营业务成本—暂估140万贷：应收账款—某某单位140万。今年4月开票回来，买材料，70万。账务如何处理？#其他行业#

意思就是暂估的收到了部分发票查看全部回复

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小规模纳税人企业所得税最新政策 #其他行业#

企业所得税应纳税所得额在300万以下，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。查看全部回复

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公司的业务招待费较高有影响吗？#其他行业#

除了不能全额税前扣除需要纳税调增其他没有什么太大影响查看全部回复

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老师，企业年终汇算清缴有问题需要请教 #其他行业#

具体是哪方面有问题查看全部回复

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关联企业是公司我应该怎么填？#其他行业#

许老师

选择法人查看全部回复

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老师，刚刚提交年报时，提示说我的资产折旧中，有一项应该是金额不是按照折旧年限算的，这个形成的原因应该是那项固定资产的原值金额较小，所以我就一次性的折旧了，不知道这有没有问题 #其他行业#

一次性折旧是有政策的查看全部回复

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老师，去年底未计提所得税，今年扣税时才计提了，汇算清缴时要不要调整，如何调整？ #其他行业#

不用调整了查看全部回复

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公司是2022年3月份成立的，请问填写企业所得税年度纳税申报表的资产总额全年季度平均值时，应该如何计算，是年末资产总额➗4吗 #其他行业#

先算出每个季度平均值（一季度期初为0），再加总/4 查看全部回复

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给客户定的火车票，原票拿不到，铁路网打出来的这种可以用来报销吗？#其他行业#

可以查看全部回复

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老师你好请问一下企业所得税汇算清缴不想退税，调增要怎么计算得刚刚好呀？我用应退税额÷2.5%+利润总额＝调增金额，退税那里还是没什么变化 #其他行业#

你填过纳税调整明细表后，要回到主表，刷新查看全部回复

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老师，汇算清缴里的A107040减免所得税优惠明细第一行怎么填写呀？去年总体是亏的，应纳税所得额是负数 #其他行业#

总体亏损，应纳税所得额为0，不需要填7040 查看全部回复

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去年预提费用15000，发票没进来，我想问下这个15000我报企业所得税年报应该填哪个表哪个位置吖 #其他行业#

去年预提的是什么费用呢查看全部回复

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2022年度企业所得税是亏损状态，22年报的A107040减免所得税明细表用不用勾选这张表？#其他行业#

亏损状态不需要勾选查看全部回复

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企业收到了政府的贷款贴息，是不是要填专项用途财政性资金纳税调整明细表 #其他行业#

企业从县级以上各级人民政府财政部门及其他部门取得的应计入收入总额的财政性资金,凡同时符合以下条件的,可以作为不征税收入,在计算应纳税所得额时从收入总额中减除：　　（一）企业能够提供规定资金专项用途的资金拨付文件；　　（二）财政部门或其他拨付资金的政府部门对该资金有专门的资金管理办法或具体管理要求；　　（三）企业对该资金以及以该资金发生的支出单独进行核算。查看全部回复

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请问账载金额大于实际发生额，计提的工资薪金汇算清缴时没用完需怎么调整 #其他行业#

就按实际的填报查看全部回复

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什么样的企业属于小微企业纳税人 #其他行业#

资产总额不超过5000 人数不超过300 利润总额不超过300万查看全部回复

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去年的社保全部计入管理费用，汇算清缴没有做，改怎么调整 #其他行业#

你是说单位部分和个人部分都计入了管理费用吗查看全部回复

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.老师，请教一下，2021年计提工资，2023年1月发放，2021年所得税汇算已调增，2022年所得税汇算可以调减么 #其他行业#

请问你执行的什么会计准则查看全部回复

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老师，公司购入一辆10万，一辆18万的车分别能省多少税?#其他行业#

公司是一般纳税人么，购车取得专票么查看全部回复

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老师请问这个金额是填合计累计金额嘛 #其他行业#

填本年的折旧摊销金额查看全部回复

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老师，关联交易有哪些啊，比如a控股b c，b和c有交易，属于关联交易吗？ a控股b c，b把收到的资金归集到a，等b使用资金在从a支出来，这样也是属于关联交易吗？我要填写汇算，还有关联交易搞不懂 #其他行业#

企业关联方之间的交易，应当认定为关联交易。关联交易主要包括以下类型：购买或者出售资产；对外投资（含委托理财、委托dai款等）；提供财务资助；提供担保；租入或者租出资产；委托或者受托管理资产和业务；赠与或者受赠资产；债权、债务重组；签订许可使用协议；转让或者受让研究与开发项目；购买原材料、燃料、动力；销售产品、商品；提供或者接受劳务；委托或者受托销售；在关联人的财务公司存dai款；与关联人共同投资。查看全部回复

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小规模纳税人，已申请季度报，但发现银行对账单忘记入账了怎么处理 #其他行业#

反结账把该笔录进去重新生成报表再去更正所得税季报查看全部回复

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老师，养猪的（一般纳税人），企业所得税交吗？一开始拿小猪仔，后面是大猪下小猪仔 #其他行业#

企业从事牲畜、家禽的饲养免征企业所得税。查看全部回复

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老师，一个公司老板没有注册公司之前用的个人的名义租房办公场所签合同付的款30来万，他们的会计没有提醒老板应该开到公司名字下，对方物业开给了个人，但是要走公司的账，怎么处理 #其他行业#

协商一下重新签合同，开发票查看全部回复

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老师，您好，请问公司银行销户放弃了账户里几块钱的余额，计入了营业外支出，所得税汇算需要调增这个余额吗？#其他行业#

理论上要调查看全部回复

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跨年的暂估怎么做账，以前有库存商品，但是没有结转，做的一直是暂估 #其他行业#

andy老师

你是说购买的商品暂估吗查看全部回复

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老师好，我想问一下总共司是小微企业，研发费用加计扣除比例100%，那分公司的研发费用加计扣除比例也是100%吗 #其他行业#

分公司是独立核算么查看全部回复

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老师这个有没有其他解决办法 #其他行业#

从提供的信息来看，调增金额将大于成本，可能要有一个说法查看全部回复

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零售业一家公司资产4000多万，营业收入3000多万，负债1000多万，从业人数不知道这家公司大概是什么规模的企业？中型小型？，所得税是25%吗？#其他行业#

零售业。从业人员300人以下或营业收入20000万元以下的为中小微型企业。其中，从业人员50人及以上，且营业收入500万元及以上的为中型企业；从业人员10人及以上，且营业收入100万元及以上的为小型企业；从业人员10人以下或营业收入100万元以下的为微型企业查看全部回复

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企业所得税资产加速折旧优惠明细表 #其他行业#

许老师

具体什么问题呢查看全部回复

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财务报表 #其他行业#

高老师

什么问题？查看全部回复

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老师我公司第一季度有些费用产生了，但是发票没有还没有回来，我报季度报可以先暂估这些费用吗 #其他行业#

需要的按权责发生制暂估查看全部回复

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资产负债表中，货币资金是100，其他应付款是50，做什么分录，可以得到上述数字 #其他行业#

您可以解释的稍微细一些吗查看全部回复

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2022年11月收到的一张餐费，做账做的销售费用-业务招待费，只有这一张发票，没有其他附件，这样的发票合规吗？汇算清缴需要调增吗？#其他行业#

合规的查看全部回复

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公户给对方打款激活验证账户，记的管理费用-其他，只有银行回单，对方没给发票，金额很小，这样汇算清缴需要调增吗？#其他行业#

验证账户的一般会退回来，没给你们退回吗？查看全部回复

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印花税可以在所得税之前扣除吗 #其他行业#

可以查看全部回复

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老师这个弥补亏损金额对吗 #其他行业#

-192977.33不是亏损么查看全部回复

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请问我们公司之前有一笔费用报销，其中一部分是虚开的发票，就是图片里框起来那个金额，现在税局查到了，说要我们调账，请问怎么调？#其他行业#

涉及进项税吗？查看全部回复

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老师，汇算清缴时针对没有发票的费用调增，是在哪个表里填写？#其他行业#

纳税调整项目明细表查看全部回复

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银行手续费未取得发票，是否可以睡前扣除 #其他行业#

企业所得税汇算清缴前取得银行开具的发票，都是可以正常税前扣除的查看全部回复

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老师您好，想请教下22年的企业所得税汇算清缴已经完成了，23年一季度企业所得税申报的时候可以弥补去年的亏损吗？23年一季度盈利25万左右，22年汇算清缴要亏损21万，医疗器械行业 #其他行业#