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想咨询下,公司买了一辆300万的车,我打算分4年折旧,300万除48个月一个月6.25万,但是我老大说什么年底所得税税法可以一次性折旧,往后每年在调增,想问这个怎么操作?#其他行业#
税务上2022年可以一次性抵扣完300万,以后3年的折旧需要税法上调增应纳税所得额 查看详情
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公司的出纳,这几天发现2022年12月30日的一张发票,是在淘宝上买东西收到的增值税电子普通发票,12月底一直查验不到,问了客服说没上传,然后主管着急做账,就先入账了。后来还是查不到,找了各种途径去联系商家,都联系不上,基本确认这张为假票。但是目前这张发票已经入账,并且主管那边已经结账出了报表。跟主管说了这个事情,主管说没办法,查了一些资料说汇算清缴的时候把费用加回来就行。请问这个一笔业务我该怎么处理?#其他行业#
暂时不用处理,汇算清缴时纳税调增 查看详情
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22年一到三季度企业所得税是随便报,然后第四季度时报正确的,那这样前面三个季度要修改过来吗,前三季度有利润的,这样可以吗,#其他行业#
什么数据是随便报的,收入、成本。利润总额都是随便填写的吗? 查看详情
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22年一到三季度企业所得税是随便报,然后第四季度时报正确的,那这样前面三个季度要修改过来吗,前三季度有利润的,这样会产生什么罚款吗#其他行业#
建议是季度报税的收入报表和实际收入利润报表一致 查看详情
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老师好,想问一下公司员工在1688买东西,金额就几十块商家说开不了票金额小,只有收据,这种情况下要怎么报销怎么做账呀,#其他行业#
确实是真实的公司经营支出,就按实际入账,比如说买的办公用品,计入管理费用-办公费 查看详情
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老师 问一下 餐饮行业企业所得税税控预警点是几个点 百分之几#其他行业#
参考2%的所得税税负率。您要想使用真实的税负率,一定要咨询专管员的,只有专管员告诉的税负率才是有价值的。 查看详情
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你好,老师,我想问一下以前年度的企业所得税年报一直都是亏损的,今年有利润的话,今年企业所得税汇算清缴会减去以前亏损部分吗?比如在企业所得税补亏损明细表里面,20年的当年可结转以后年度弥补的亏损额为28万,21年的当年可结转以后年度弥补的亏损额为9万,22年利润为30万,那22年汇算清缴的时候是不需要缴纳企业所得税了吗?#其他行业#
以前年度的企业所得税年报一直都是亏损的,今年有利润的话,今年企业所得税汇算清缴会减去以前亏损部分 查看详情
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老师,企业给政府捐钱,要不要交税啊?#其他行业#
捐钱不需要交税,捐赠给国家指定的公益性团体可以抵扣所得税,企业捐赠的抵扣企业所得税,但是要在法定的总额比例进行。个人捐赠的抵扣个人所得税。捐赠给其他组织或者是个人的应该缴纳所得税。 查看详情
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企业所得税准予结转以后年度扣除的有哪些#其他行业#
准予结转以后纳税年度扣除的项目有:职工教育经费、广告费和业务宣传费、保险企业的手续费及佣金支出和符合条件的公益性捐赠支出(3年内) 查看详情
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商贸行业,主营业务收入在443万,主营业务成本在413万, 怎么降低企业所得税,#其他行业#
降低公司所得税的方法包括: 1、合理利用企业组织形式,进行企业所得税的纳税筹划,比如有限公司和个人独资企业,比较其计税方式与税率,特别是注意两种企业组织下的临界点金额控制。 2、认真研究国家政策,利用产业优惠进行纳税筹划,以达到减少企业所得税;比如,小型微利企业所得税优惠政策,高新技术企业所得税优惠、安置伤残人员就业的补助优惠等。 3、充分利用公司的分立,以达到小型微利企业的标准来进行税收筹划;研究把企业分立,拆分成若干小型微利企业,以达到减少企业所得税的目的。 4、根据公司经营规模,合理地控制并匹配相关费用列支,以达到减少企业所得税的目的;比如,广告与业务宣传费、业务招待费的列支是存在一定额度的,要充分加于利用。 查看详情
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老师,想问一下烟酒报销有没有一年报多少的标准?公司到目前为止利润有17万左右,会不会异常呢?有同学说一年超过多少会被税务局盯住,有没有这种说法呀#其他行业#
税务上对烟酒的报销没有具体的标准 查看详情
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想问一下小微企业的企业所得税优惠政策2023年还继续实施吗#其他行业#
对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,自2021年1月1日至2022年12月31日,减按12.5%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。 对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分,自2022年1月1日至2024年12月31日,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。 目前的政策是这样的 查看详情
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个税和企业所得税分级缴纳的税率,工资薪金#其他行业#
企业所得税没有分级,需要看企业有什么优惠,如小微企业年应纳所得额100万元以内2.5%,100-300万5%,超300万是25% 查看详情
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你好,想咨询下小微企业年应纳税所得额100万以内所得税2.5%,这个政策执行截止日期是多会儿了#其他行业#
对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,自2021年1月1日至2022年12月31日,减按12.5%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。 查看详情
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老师好,请问一个公司是另一个公司的股东,然后取得投资收益 这个要交企业所得税吗#其他行业#
居民企业直接投资于其他居民企业取得的投资收益免征企业所得税。但是不包括连续持有居民企业公开发行并上市流通的股票不足12个月取得的投资收益。 查看详情
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我们小微企业所得税率多少,申报期(开票日12.31?)#其他行业#
小微企业年应纳税所得额100万元以内,优惠后所得税2.5% 应纳税所得额100-300万之间,优惠后所得税税率5% 超过300万,不能享受优惠,按25%计缴 查看详情
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我想问问企业所得税是咋算的?#其他行业#
同学你好,企业所得税=应纳税所得额*税率(25%或20%、15%),应纳税所得额=收入总额-不征税收入-免税收入-各项成本费用-以前年度亏损 查看详情
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公户收到款,取了备用金,但是平时买的东西没有发票怎么办#其他行业#
没有发票的话,可以收据之类的,实务中,没取得发票可以正常入账,但是税务上,不得税前扣除,除了对方为依法无需办理税务登记的单位或者从事小额零星经营业务的个人,其支出以税务机关代开的发票或者收款凭证及内部凭证作为税前扣除凭证,收款凭证应载明收款单位名称、个人姓名及身份证号、支出项目、收款金额等相关信息。 查看详情
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老师咨询个业务,税务局稽查别人家的时候,发现我家有一笔2020年的劳务费发票涉嫌对方虚开,让我们补税,这样我们2020年就不符合小微企业所得税税率了,需要补企业所得税加滞纳金70万,这个有什么办法能规避掉这个企业所得税。#其他行业#
你们业务是真实的吗? 查看详情
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一般纳税人小微企业,那季度所得税我们是第三季突然交的很多,问外账然后说我们欠了120w成本票。那假如第二季度要是成本票多出来很多,累计到第三季度可以抵扣收入吗?#其他行业#
同学你好 可以的。如果有收入没有成本票。可以暂估。在次年企业所得税汇算清缴前一定要取得发票。否则会被调增 查看详情
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小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,减按12.5%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税 。这个公式是怎么算呀?#其他行业#
比如年度应纳税所得额80万 计算 80*12.5%*20% 查看详情
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大家好! 请问一下, 有限公司从股票二级市场上买卖上市公司股票的所得,包括股息、红利,及买卖股票价差收入,是不是属于企业所得税法的第二十六条第(二)项所规定的符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益,如果持有股票时间足12个月,是不是就免企业所得税。#其他行业#
是的 查看详情
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老师,可以讲一下管理费用税会差异怎么计算吗?#其他行业#
举例:某企业当年实现销售收入20000万元,发生的与企业生产经营活动有关的业务招待费200万元。 企业所得税法实施条例第四十三条规定,企业发生的与生产经营活动有关的业务招待费支出,按照发生额的60%扣除,但最高不得超过当年销售(营业)收入的5‰。由于200×60%=120(万元)大于20000×5‰=100(万元),所以只能在税前扣除100万元。 税会差异就是200-100=100万元 查看详情
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老师 咨询个问题 公对公支付房租 房租合同不含税 乙方不要发票的情况下(因为税点乙承担)我们也做税前调整房租费用,那这种情况合理吗?#其他行业#
您好,您提到的,税前调整房租费用,是不税前扣除吗 查看详情
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老师,在这个月纳税申报期内,资产负债表是填十月的数据;利润表不是填一个季度的数据嘛,那这个月的利润表是填第三季度还是10月的数据呢#其他行业#
这个月不需要报财务报表,财务报表是季度申报的 查看详情
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请问2022年小微企业认定的标准具体是什么?#其他行业#
财政部 税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告(财政部 税务总局公告2022年第13号): 小型微利企业是指从事国家非限制和禁止行业,且同时符合年度应纳税所得额不超过三百万元、从业人数不超过三百人、资产总额不超过五千万元等三个条件的企业。 查看详情
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小微行业应纳税所得额在100万以下,所得税率多少?#其他行业#
小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,减按12.5%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税 查看详情
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老师 我们是建筑企业分公司,独立核算 享受小微企业的优惠吗 刚成立,还没接项目,也没有注册资金,总公司注册资金2000万,下边有几家分公司#其他行业#
分公司虽为独立核算,但不可单独适用小微企业享受小微企业的优惠。分公司的经营情况应并入企业总机构,应由企业总机构汇总计算应纳税款,并享受相关优惠政策。 查看详情
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老师 我们是建筑企业分公司,独立核算 享受小微企业的优惠吗 刚成立,还没接项目,也没有注册资金,总公司注册资金2000万,下边有几家分公司#其他行业#
符合小微条件就可以享受小微税收优惠 查看详情
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甲企业为增值税一般纳税人,2019 年度营业收入为8800万元,利润总额为1500万元,实际发生业务招待费200万元,实际发生广告费用1000万元,己知甲企业适用企业所得稅稅率为25%,请计算当年企业所得税应纳税额。#其他行业#
应纳税额=1500+(200-44)=1656*0.25=414万 查看详情
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