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老师,利润总额是5w多,为啥企业所得税才300多?#其他行业#

会计宝 patience

是小型微利企业么?     查看详情

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22年一到三季度企业所得税是随便报,然后第四季度时报正确的,那这样前面三个季度要修改过来吗,前三季度有利润的,这样可以吗,#其他行业#

会计宝 税务师晓雨

什么数据是随便报的,收入、成本。利润总额都是随便填写的吗?     查看详情

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老师好,想问一下公司员工在1688买东西,金额就几十块商家说开不了票金额小,只有收据,这种情况下要怎么报销怎么做账呀,#其他行业#

会计宝 patience

确实是真实的公司经营支出,就按实际入账,比如说买的办公用品,计入管理费用-办公费     查看详情

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商业企业所得税税负率多少呢?#其他行业#

会计宝 高老师

商业批发一般在0.9左右,零售在2.5左右,均为参考值     查看详情

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老师 问一下 餐饮行业企业所得税税控预警点是几个点 百分之几#其他行业#

会计宝 甘老师

参考2%的所得税税负率。您要想使用真实的税负率,一定要咨询专管员的,只有专管员告诉的税负率才是有价值的。     查看详情

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请问年底有些成本发票拿不来,进行了暂估,是不是发票在所得税汇算清缴前开来就行#其他行业#

会计宝 甘老师

是的,汇算清缴前拿到发票都可以扣除     查看详情

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怎么结转本年利润#其他行业#

会计宝 patience

看本年利润期末是在dai方还是在借方     查看详情

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老师 零税率怎么做年报#其他行业#

会计宝 王苗苗老师

零税率怎么做年报,什么0税率,年报是指填财务报表么,如果有账套的话,就按账套里的财务报表上的数据填报。     查看详情

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企业所得税不超过100万23年汇算22年的适用嘛?#其他行业#

会计宝 patience

如果是小型微利企业的话,企业所得税不超过100万23年汇算22年的适用     查看详情

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公司的房租,房东不给开票,记到预付账款就不用管他了吗?#其他行业#

会计宝 许老师

需要处理的     查看详情

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小微企业利润总额在100万-300万之间所得税缴纳多少?比如168万#其他行业#

会计宝 颜老师

这是国家税务总局的文件,您看下,分为100万以上和一下     查看详情

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老师,企业给政府捐钱,要不要交税啊?#其他行业#

会计宝 patience

捐钱不需要交税,捐赠给国家指定的公益性团体可以抵扣所得税,企业捐赠的抵扣企业所得税,但是要在法定的总额比例进行。个人捐赠的抵扣个人所得税。捐赠给其他组织或者是个人的应该缴纳所得税。     查看详情

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分公司属于独立核算自负盈亏,分公司的企业所得税要汇算清缴吗?要汇总公司联合汇算清缴吗?#其他行业#

会计宝 王苗苗老师

子公司才可以自负盈亏,分公司的亏损或盈利最终是总公司承担或享受利益的     查看详情

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比如说我的利润在80万,小型微利企业的企业所得税是80*0.025吗#其他行业#

会计宝 清岚

是的,应纳税所的额*2.5%     查看详情

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如果 我在做一家生产企业的账目,平常做的很多东西是不能开到发票的 到年底还有20万左右没有发票怎么办#其他行业#

会计宝 小妮老师

1、让对方补开发票;2、无票部分汇算调增     查看详情

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企业所得税准予结转以后年度扣除的有哪些#其他行业#

会计宝 甘老师

准予结转以后纳税年度扣除的项目有:职工教育经费、广告费和业务宣传费、保险企业的手续费及佣金支出和符合条件的公益性捐赠支出(3年内)     查看详情

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商贸行业,主营业务收入在443万,主营业务成本在413万, 怎么降低企业所得税,#其他行业#

会计宝 patience

 降低公司所得税的方法包括:   1、合理利用企业组织形式,进行企业所得税的纳税筹划,比如有限公司和个人独资企业,比较其计税方式与税率,特别是注意两种企业组织下的临界点金额控制。   2、认真研究国家政策,利用产业优惠进行纳税筹划,以达到减少企业所得税;比如,小型微利企业所得税优惠政策,高新技术企业所得税优惠、安置伤残人员就业的补助优惠等。   3、充分利用公司的分立,以达到小型微利企业的标准来进行税收筹划;研究把企业分立,拆分成若干小型微利企业,以达到减少企业所得税的目的。   4、根据公司经营规模,合理地控制并匹配相关费用列支,以达到减少企业所得税的目的;比如,广告与业务宣传费、业务招待费的列支是存在一定额度的,要充分加于利用。     查看详情

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您好,请问如何判定企业是否属于中小微企业#其他行业#

会计宝 杨老师

是什么行业呢?     查看详情

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小规模企业,总收入39万,总成本21万,企业所得税怎么计算#其他行业#

会计宝 云峰老师

同学你好 是小型微利企业吗     查看详情

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现在企业所得税的比例是多少啊 100万-300万之间 是按5%缴纳吗#其他行业#

会计宝 杨老师

这是小型微利企业的所得税优惠政策     查看详情

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企业有未报税罚款,年底报税报表时怎么处理#其他行业#

会计宝 杨老师

所得税预缴的时候正常填报,汇算清缴的时候这部分营业外支出做调减,不能在所得税税前扣除      查看详情

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老师你好,一般纳税人企业所得税都是按25%计算?#其他行业#

会计宝 高老师

一般是的     查看详情

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您好老师,如何算一个公司还差多少成本票?#其他行业#

会计宝 patience

先确定公司要交多少的所得税     查看详情

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想问一下小微企业的企业所得税优惠政策2023年还继续实施吗#其他行业#

会计宝 patience

对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,自2021年1月1日至2022年12月31日,减按12.5%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。 对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分,自2022年1月1日至2024年12月31日,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。 目前的政策是这样的     查看详情

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公司代替个人承担保险个税的账务该如何做账务处理#其他行业#

会计宝 许老师

计提到管理费用,和工资和社保一样的处理方法     查看详情

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现在小规模纳税人企业所得税是按照2.5%是吧老师#其他行业#

会计宝 patience

如果企业所得税应纳税所得额不超100万,是按2.5%征收     查看详情

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老师你好请问我们采购差进项票,企业所得税可以税前扣除成本吗?需不需要调增#其他行业#

会计宝 patience

你的意思是,采购没有取得发票,是么     查看详情

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企业所得税年度纳税申报#其他行业#

会计宝 王苗苗老师

具体什么问题?     查看详情

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企业所得税怎么算的#其他行业#

会计宝 杨老师

这是针对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分     查看详情

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个税和企业所得税分级缴纳的税率,工资薪金#其他行业#

会计宝 甘老师

企业所得税没有分级,需要看企业有什么优惠,如小微企业年应纳所得额100万元以内2.5%,100-300万5%,超300万是25%     查看详情

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你好,想咨询下小微企业年应纳税所得额100万以内所得税2.5%,这个政策执行截止日期是多会儿了#其他行业#

会计宝 王苗苗老师

对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,自2021年1月1日至2022年12月31日,减按12.5%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。     查看详情

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运输企业所得税是多少呀#其他行业#

会计宝 安叔老师

没有其他优惠得情况下25%     查看详情

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老师现在是不是有政策固定资产可以一次性入费用?我刚购买了一辆十来万的小汽车#其他行业#

会计宝 patience

实务中还是要先计入固定资产,按月折旧,税法上可以一次性扣除     查看详情

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老师好,请问一个公司是另一个公司的股东,然后取得投资收益 这个要交企业所得税吗#其他行业#

会计宝 patience

居民企业直接投资于其他居民企业取得的投资收益免征企业所得税。但是不包括连续持有居民企业公开发行并上市流通的股票不足12个月取得的投资收益。     查看详情

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上年暂估成本入账,利润为负。今年收到成本票后调整以前年度损益,是不是需要补缴所得税呀?#其他行业#

会计宝 王苗苗老师

上年暂估成本,今年汇算时需要纳税调增,收到成本发票减少利润有可能会退税     查看详情

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12月是不是2022年最后一个月搞成本票了。明年的也抵不了今年?#其他行业#

会计宝 王苗苗老师

如果是本年度发生的业务发票本年度暂时无法开具的,明年 汇算前开具也可以正常抵本年度的成本     查看详情

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我们小微企业所得税率多少,申报期(开票日12.31?)#其他行业#

会计宝 甘老师

小微企业年应纳税所得额100万元以内,优惠后所得税2.5% 应纳税所得额100-300万之间,优惠后所得税税率5% 超过300万,不能享受优惠,按25%计缴     查看详情

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一般美团推广是走公账还是私户#其他行业#

会计宝 高老师

建议走公户     查看详情

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我想问问企业所得税是咋算的?#其他行业#

会计宝 燕子老师

同学你好,企业所得税=应纳税所得额*税率(25%或20%、15%),应纳税所得额=收入总额-不征税收入-免税收入-各项成本费用-以前年度亏损     查看详情

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股东分红是被分的这一方是不需要开票的吧,只需要缴纳企业所得税 是这意思吧#其他行业#

会计宝 patience

股东分红不需要开票,是的公司需要交企业所得税     查看详情

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请问一下老师,税务局说我们所得税税负偏低,这个我们应该怎么注意或者怎么检查啊?#其他行业#

会计宝 patience

所得税税负较低可以减少成本费用的支出,看之前有没有未开票的收入未入账     查看详情

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公户收到款,取了备用金,但是平时买的东西没有发票怎么办#其他行业#

会计宝 patience

没有发票的话,可以收据之类的,实务中,没取得发票可以正常入账,但是税务上,不得税前扣除,除了对方为依法无需办理税务登记的单位或者从事小额零星经营业务的个人,其支出以税务机关代开的发票或者收款凭证及内部凭证作为税前扣除凭证,收款凭证应载明收款单位名称、个人姓名及身份证号、支出项目、收款金额等相关信息。     查看详情

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我想问一下,个体户查账征收需要找成本票回来吗#其他行业#

会计宝 patience

需要的     查看详情

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这种过路费能做税前扣除吗#其他行业#

会计宝 patience

可以的     查看详情

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我想问一下500元以下的收据报销需要啥#其他行业#

会计宝 许老师

如果符合500元以下零星采购税前扣除标准,需要收据、支付记录、收款人身份证复印件、收款人银行卡号复印件等      查看详情

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一般纳税人小微企业,那季度所得税我们是第三季突然交的很多,问外账然后说我们欠了120w成本票。那假如第二季度要是成本票多出来很多,累计到第三季度可以抵扣收入吗?#其他行业#

会计宝 云峰老师

同学你好 可以的。如果有收入没有成本票。可以暂估。在次年企业所得税汇算清缴前一定要取得发票。否则会被调增     查看详情

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老师 我们做工程的,有个超过审减率的罚款可以税前扣除嘛#其他行业#

会计宝 patience

罚款是谁扣的,是行政部门还是? 行政管理部门依法作出的处罚属于行政性罚款,不得税前扣除     查看详情

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这个怎么填的呢?#其他行业#

会计宝 安叔老师

按照资产负债表的期末余额填列,     查看详情

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大额居间费,已经支付对方,对方又不愿意开发票,我要如何入帐#其他行业#

会计宝 杨老师

以支付单据入账,所得税税前不能扣除,所得税汇算清缴时进行费用调整     查看详情

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企业所得税汇算清缴逾期了#其他行业#

会计宝 甘老师

根据税务规定,企业所得税汇算清缴需在每年的前五个月来处理完,企业汇算清缴如果没有在规定的期限内进行,逾期申报会产生罚款和滞纳金     查看详情

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老师所得税是按照季度报吗#其他行业#

会计宝 patience

企业所得税分月或者分季预缴,由税务机关具体核定。     查看详情

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老师,2022年工业企业小微企业的认定标准是哪三条?#其他行业#

会计宝 小小

不是     查看详情

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公司购买了房子,想要一次性计提折旧做成费用,这个是不是不合法,有没有解决方法呢#其他行业#

会计宝 安叔老师

不合法 的,房屋最低折旧期限需要20年的     查看详情

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老师,可以讲一下管理费用税会差异怎么计算吗?#其他行业#

会计宝 甘老师

举例:某企业当年实现销售收入20000万元,发生的与企业生产经营活动有关的业务招待费200万元。 企业所得税法实施条例第四十三条规定,企业发生的与生产经营活动有关的业务招待费支出,按照发生额的60%扣除,但最高不得超过当年销售(营业)收入的5‰。由于200×60%=120(万元)大于20000×5‰=100(万元),所以只能在税前扣除100万元。 税会差异就是200-100=100万元     查看详情

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企业所得税是怎么算的呀#其他行业#

会计宝 许老师

企业所得税=应纳税所得额(利润总额)*所得税税率     查看详情

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季度末如何计提企业所得税?#其他行业#

会计宝 高老师

借所得税费用 dai应交税费-应交所得税     查看详情

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小规模,企业所得税怎样能少交一点,哪些可以从利润里扣除#其他行业#

会计宝 甘老师

成本、管理费用、销售费用、财务费用等都可以扣除,前提是实际发生的,取得合法凭证的     查看详情

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请问2022年小微企业认定的标准具体是什么?#其他行业#

会计宝 高老师

财政部 税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告(财政部 税务总局公告2022年第13号): 小型微利企业是指从事国家非限制和禁止行业,且同时符合年度应纳税所得额不超过三百万元、从业人数不超过三百人、资产总额不超过五千万元等三个条件的企业。     查看详情

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老师,企业所得税汇算的应纳税所得额和汇算收入有什么关系嘛?#其他行业#

会计宝 冰山老师

收入有免税收入,有税法认为应该计入第二年的,有视同销售,应该计收入,你没有计收入等等事项。     查看详情

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老师时候交所得税,老师上个月利润总额为负#其他行业#

会计宝 甘老师

企业所得税是按照年度累计利润总额先计算预缴的     查看详情

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我想问下企业实际发生了房租水电费,但是租给企业的是个人,他只能开收据,那收据能入账吗??#其他行业#

会计宝 甘老师

收据可以据实入账,只是企业所得税汇算清缴前要做纳税调整     查看详情

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小微行业应纳税所得额在100万以下,所得税率多少?#其他行业#

会计宝 杨老师

小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,减按12.5%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税     查看详情

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手撕发票可以税前抵扣吗#其他行业#

会计宝 甘老师

可以的     查看详情

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老师,产生利润了可以赠送吗?赠送有没有限制?#其他行业#

会计宝 高老师

如是赠送的是商品或货物,没有限制     查看详情

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企业第四季度盈利缴税,然后汇算清缴亏损了50多万,请问不想退税怎么调平?税金只有几千块钱#其他行业#

会计宝 小妮老师

你们有需要调增的成本或者期间费用没?     查看详情

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请问小微应纳税所得额350怎么算所得税#其他行业#

会计宝 安叔老师

350*2.5%=8.75      查看详情

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普通企业无偿捐赠金额给学校需要交什么税吗#其他行业#

会计宝 高老师

增值税、企业所得税、附加税费     查看详情

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利润表申报,我不是很会,这块要如何去做?#其他行业#

会计宝 小小

申报企业所得税吗     查看详情

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那个业务招待费 广告费 福利费 就是收入额的千分之五 还有百分之六十 按最低 比如说抵扣太少 #其他行业#

会计宝 王苗苗老师

业务招待费收入额的千分之五 还有百分之六十,底的税前扣除     查看详情

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老师 我们是建筑企业分公司,独立核算 享受小微企业的优惠吗 刚成立,还没接项目,也没有注册资金,总公司注册资金2000万,下边有几家分公司#其他行业#

会计宝 甘老师

分公司虽为独立核算,但不可单独适用小微企业享受小微企业的优惠。分公司的经营情况应并入企业总机构,应由企业总机构汇总计算应纳税款,并享受相关优惠政策。     查看详情

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请问一下小微企业如果应纳税所得额超过300万了,这个税率怎么算啊#其他行业#

会计宝 杨老师

应纳税所得额超过300万就不是小微企业了,所得税税率25%     查看详情

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老师研发费用的填在这一栏吗#其他行业#

会计宝 杨老师

是的     查看详情

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老师 企业 租用村委会集体房租 对方没给开 发票 账务处理怎么做哈 #其他行业#

会计宝 夏老师

借管理费一租金 dai银行存款 如果是财政监制的收据可扣除,不是汇算清缴时调增     查看详情

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老师,更正年度企业所得税汇算清缴有税务风险吗#其他行业#

会计宝 小小

一般来说,不会有太大的风险,但是也不确定     查看详情

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老师,就是现在要退两千多的退税,要怎么把账调才好#其他行业#

会计宝 甘老师

你好,直接按科目冲相关凭证。     查看详情

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