直接问 已帮助40023会计人, 解决了115272 个问题, 3分钟快速解答,老师解答后第一时间手机通知。

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老师请问未取得发票的费用做纳税调增只调所得税?#其他行业#

会计宝 高老师

是     查看详情

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咨询一下,企业开办费,是预缴企业所得税时扣除。还是汇算清缴时扣除呢。#其他行业#

会计宝 甘老师

企业有开办费,平时季度预缴申报的时候,根据季度末月利润表的本年累计营业收入,营业成本,利润总额填写所得税申报表的营业收入,营业成本,利润总额栏次,汇算清缴的时候需要对开办费全额调增应纳税所得额处理。     查看详情

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这里法人和自然人,投资有区别嘛#其他行业#

会计宝 patience

有的,法人是一个组织、团体自然人就是一个人。 具体区别: 法人作为民事法律关系的主体,是与自然人相对称的,两者相比较有不同的特点: 第一,法人是社会组织在法律上的人格化,是法律意义上的"人",而不是实实在在的生命体,其依法产生、消亡。自然人是基于自然规律出生、生存的人,具有一国国籍的自然人称为该国的公民。自然人的生老病死依自然规律进行,具有自然属性,而法人不具有这一属性。 第二,虽然法人、自然人都是民事主体,但法人是集合的民事主体,即法人是一些自然人的集合体。对比之下,自然人则是以个人本身作为民事主体的。      查看详情

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亲,我想问个问题,现在的企业所得税税负率为0,累计收入为4,444,003.11,累计成本4534866.58,需要提交多少收入才能达到2个点的企业所得税税负率#其他行业#

会计宝 patience

企业所得税税负率=企业所得税/收入 企业所得税=(累计收入-累计成本费用-以前年度未弥补亏损)*税率     查看详情

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想问一下 离职后人事打电话跟我确认1号工资 顺便提了一嘴让我记得汇算清缴 是什么意思啊#其他行业#

会计宝 andy老师

应该是让你次年工资进行汇算吧     查看详情

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我们公司有一个36000的捐赠支出,怎么扣除呢#其他行业#

会计宝 patience

企业通过公益性社会组织或者县级(含县级)以上人民政府及其组成部门和直属机构,用于慈善活动、公益事业的捐赠支出,在年度利润总额12%以内的部分,准予在计算应纳税所得额时扣除;超过年度利润总额12%的部分,准予结转以后三年内在计算应纳税所得额时扣除。     查看详情

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亿企上面怎么查以前年度可弥补亏损#其他行业#

会计宝 patience

可以在年度所得税报表中的弥补亏损附表中可以看到     查看详情

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老师 公司购买汽车 所得税前可以一次性扣除吗#其他行业#

会计宝 andy老师

企业在2018年1月1日至2023年12月31日期间新购进的设备、器具,单位价值不超过500万元的,允许一次性计入当期成本费用在计算应纳税所得额时扣除,不再分年度计算折旧。     查看详情

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企业所得税是指什么所得 然后什么时候交税 希望有老师可以白话科普一下企业所得税多跟我讲讲#其他行业#

会计宝 patience

企业所得税是对我国境内的企业和其他取得收入的组织的生产经营所得和其他所得征收的一种所得税。是根据应纳税所得额和企业所得税税率计算的。应纳税所得额=收入总额-不征税收入-免税收入-各项扣除-以前年度亏损     查看详情

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老师你好,小微企业100万到三百万之间的纳税税负率是10%还是5%#其他行业#

会计宝 甘老师

今年优惠后企业所得税税率的5%     查看详情

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老师,我想问一下小规模纳税人今年截止到目前利润总额有150万,企业所得税是按2.5%,还是按5%#其他行业#

会计宝 许老师

100万以下部分2.5%,100万-300万部分5%     查看详情

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老师,请教下这个企业所得税是怎么理解的呢,假如利润是20万#其他行业#

会计宝 许老师

利润20万,未超过100万,企业所得税=20*12.5%*20%=0.5     查看详情

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老师,销售收入不超过5000万和超过5000万有什么区别吗 为什么说 年销售额 超过了 5000万,会上一个等级,是什么等级呢#其他行业#

会计宝 patience

小型微利企业是指从事国家非限制和禁止行业,同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等三个条件的企业     查看详情

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研发费用的比例是怎么算的?企业收入2000万元左右 我要怎么算才能知道占总研发费用的比例是5%-10%#其他行业#

会计宝 谭老师

是研发费用占销售收入的5%-10%吗?     查看详情

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刘老师,小微企业本年利润高于多少时,所得税缴税政策不一样?#其他行业#

会计宝 甘老师

小微企业应纳税所得额100万元以内,优惠后企业所得税2.5%,100-300万优惠后企业所得税5%,超过300,全额按25%征税     查看详情

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应纳所得额大于300万 企业所得税税率是多少啊#其他行业#

会计宝 许老师

25%     查看详情

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老师,12月份收入和汇算清缴收入存在差额,可能是由什么原因造成的#其他行业#

会计宝 甘老师

企业利润表全年累计销售收入正确,但四季报收入与最终利润表不一致。 这种情况正常办理年度汇算清缴即可。 因为在填报四季报时,企业财务报表可能还没有最终定稿,所以这种差异属正常现象,金三系统一般不会有风险提醒。     查看详情

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像这种处罚 对方不开票是吗 这个可以税前扣除吗#其他行业#

会计宝 小妮老师

在计算应纳税所得额时,下列支出不得扣除;4.罚金、罚款和被没收财物的损失。 因此,企业支付的行政性罚款不允许在企业所得税前扣除。     查看详情

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老师,帮忙看看~这个股东由企业控股,是否要交分红税?#其他行业#

会计宝 andy老师

符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益     查看详情

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固定资产月报被退回了,说是要填资产处置情况这个在哪找数#其他行业#

会计宝 andy老师

资产处置情况?     查看详情

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公账转给一个个人,他不能开个人发票,挂在其他应付款,年末怎么办?#其他行业#

会计宝 清岚

记到费用,所得税调整     查看详情

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小微企业所得税优惠政策#其他行业#

会计宝 高老师

财政部 税务总局公告2022年第13号公告年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率计算应纳税额。实际税负降至5%     查看详情

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老师 企业所得税税率现在是多少啊#其他行业#

会计宝 甘老师

请问你们是小微企业吗,还是一般企业     查看详情

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4.5.6月没有任何业务,这个纸质的我直接都填写0可以吧?#其他行业#

会计宝 patience

这个是填的是本年累计金额,看的是1-6月份的数据     查看详情

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老师,8月利润高,费用少,怎么做能减少所得税呢?#其他行业#

会计宝 杨老师

所得税是季度季度预缴,9月尽量多做一些费用成本     查看详情

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这是2021年第一季度的利润 应该计提多少企业所得税#其他行业#

会计宝 高老师

企业所得税是季度预缴,年终汇算清缴,预缴的时候,应交企业所得税=(本年累计利润-以前年度亏损)*所得税税率-前面季度预缴的企业所得税,同时需要考虑税收优惠政策     查看详情

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老师,员工的培训费听会计说可以全额抵,抵什么?#其他行业#

会计宝 杨老师

职工培训费属于职工教育经费,再不超过全年工资总额8%的情况下,可以在所得税税前扣除     查看详情

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老师好,请教一下,最新政策固资的年限有几档#其他行业#

会计宝 杨老师

1、房屋、建筑物,为20年; 2、飞机、火车、轮船、机器、机械和其他生产设备,为10年; 3、与生产经营活动有关的器具、工具、家具等,为5年; 4、飞机、火车、轮船以外的运输工具,为4年; 5、电子设备,为3年     查看详情

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老师考证的培训费可以用来抵扣个人所得税嘛,就是来个人的公司可以给报销,但是要抵个税就要开公司抬头是嘛 #其他行业#

会计宝 甘老师

如果考取了职业资格证书,凭证书编号在个人所得税年度汇算清缴时作为专项扣除抵扣     查看详情

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合伙企业,各合伙人股权互转需要缴纳印花税吗?#其他行业#

会计宝 andy老师

需要     查看详情

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所得税费用怎么调增调减的呢#其他行业#

会计宝 patience

你是说申报的时候,还是账上     查看详情

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老师,高新技术企业的折旧有什么标准吗#其他行业#

会计宝 甘老师

高新技术企业固定资产加速折旧政策 一、对生物药品制造业,专用设备制造业,铁路、船舶、航空航天和其他运输设备制造业,计算机、通信和其他电子设备制造业,仪器仪表制造业,信息传输、软件和信息技术服务业等行业企业(以下简称六大行业),2014年1月1日后购进的固定资产(包括自行建造),允许按不低于企业所得税法规定折旧年限的60%缩短折旧年限,或选择采取双倍余额递减法或年数总和法进行加速折旧。 六大行业按照国家统计局《国民经济行业分类与代码(GB/4754-2011)》确定。今后国家有关部门更新国民经济行业分类与代码,从其规定。     查看详情

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公司想注册一个投资公司,然后以投资的名义投资现有的物流公司,这样能避税吗#其他行业#

会计宝 甘老师

投资现在的物流公司,那么物流公司分回的分红可以免企业所得税     查看详情

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老师,请问这个申报表的数据怎么来的,跟利润表对不上#其他行业#

会计宝 杨老师

这个申报表的数据是自己申报填写的呀     查看详情

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老师如果第三季度结束预计利润10w左右,那第三季度需要预交企业所得税吗?企业去年购进一辆28万的汽车,如果年终加速折旧的话,可以冲减第三季度的利润吗?,应该怎么做呢?#其他行业#

会计宝 许老师

第三季度是否需要预缴企业所得税需要看本年截止第三季度的累计利润和之前预缴的情况     查看详情

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老师,企业所得税怎么算呀#其他行业#

会计宝 patience

按调整后利润总额计算纳税额。应纳税所得额=收入总额-(不征税收入+免税收入+各项扣除+允许弥补的以前年度亏损)。合理的支出准予在计算应纳税所得额时扣除。乘以所得税税率。     查看详情

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老师,现在超过100不超300的部分不是减按25%征收吗#其他行业#

会计宝 小妮老师

对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,自2021年1月1日至2022年12月31日,减按12.5%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。 对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分,自2019年1月1日至2021年12月31日,减按50%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税;自2022年1月1日至2024年12月31日,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。     查看详情

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老师,我想咨询一个问题 收据能用来抵扣企业所得税吗? 做进费用里#其他行业#

会计宝 甘老师

部分情况下可以,稍等我给你发可以用收据的情况     查看详情

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企业交了五险 然后额外给员工买了工伤保险 这个在报企业所得税的时候 是有优惠吗#其他行业#

会计宝 甘老师

企业为高危作业人员办理团体人身意外伤害险或个人意外伤害险,以及为因公出差的职工按次投保的航空意外险,可以税前扣除。但为其他职工购买的意外伤害险、意外医疗险及意外门诊险,不能税前扣除。     查看详情

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小规模开普票开一万,现在普票是不是免税,要交多少企业所得税#其他行业#

会计宝 甘老师

小规模企业现在开具普票是免增值税的     查看详情

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你好,我想跟你咨询一下,小规模纳税人企业所得税怎么计算呀?#其他行业#

会计宝 夏老师

目前,小型微利企业所得额100以下,2.5%,100-300万,5%,300以上25%     查看详情

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这道题怎么做啊#其他行业#

会计宝 andy老师

选第二个     查看详情

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老师,企业所得税每个月都要计提吗#其他行业#

会计宝 小妮老师

可以月度计提,也可以季度计提     查看详情

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免费为员工提供用餐不是计入职工福利费按工资薪金总额的14%限额抵扣企业所得税吗#其他行业#

会计宝 甘老师

对,免费供餐给职工的支出在福利费列支。 企业所得税汇算清缴时,企业福利费扣除限额是工资总额的14%     查看详情

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那种500以下的零星开支没有发票,税务认吗?#其他行业#

会计宝 甘老师

支付从事小额零星经营业务的支出,不到500元的可以不需要发票就可以税前扣除。 注意1: 这些零星支出仅仅限于支付给个人的支出,支付给单位的必须取得正式发票才可以税前扣除。 注意2: 对固定业户按月适用起征点,自然人按次适用起征点。所以,自然人提供服务、销售货物或者无形资产,每次超过500元就不适用凭收据入账了。     查看详情

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公司买菜没有发票 白条做账合法吗?年终利润做调整#其他行业#

会计宝 杨老师

可以,汇算清缴的时候调整就可以     查看详情

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请问企业所得税里面的工资总额是按照实发工资还是应发工资总额来填写#其他行业#

会计宝 甘老师

账载金额就是你计提的工资金额,实发金额就是实际发放的金额,税收金额一般是按实际发放金额填写。     查看详情

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老师,18年的时候 公司发生了一笔真实的业务 但是对方给的发票是找公司代开的 现在找的那个公司处问题了 现在我需要把18年的所得税调增 老师这个要怎么操作?#其他行业#

会计宝 木言

借:以前年度损益调整 dai:应交税费-应交企业所得税 借:利润分配-未分配利润 dai:以前年度损益调整 补交时: 借:应交税费-应交企业所得税 营业外支出-滞纳金 dai:银行     查看详情

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新开办一般纳税人前一个月没有数据发生,要不要申报企业所得税?#其他行业#

会计宝 patience

如果税种鉴定的有,要申报的     查看详情

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老师你好,请问这个企业所得税税负是1%,怎么倒推成本#其他行业#

会计宝 小妮老师

企业所得税税负率=应纳所得税额/销售收入 应纳所得税额=利润总额*25%(符合小微政策按照小微政策计算)     查看详情

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你好老师,我想咨询下企业所得税#其他行业#

会计宝 小妮老师

企业所得税正常都是季度 预缴,明年3-5月份汇算清缴     查看详情

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收入5000万,不征税100万,免税300万,扣除项4000,应交多少?#其他行业#

会计宝 高老师

所得税?     查看详情

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老师您好,请问您知道某个省份认定高新技术企业好处怎么查询吗?#其他行业#

会计宝 Harry老师

你好,通常认定高新技术企业可以使企业所得税减免10%,高新技术企业税率为15%,非高新技术企业为25%;研发费用未形成无形资产计入当期损益的按照实际发生额的75%在税前加计扣除,形成无形资产的按照无形资产成本的175%在税前摊销。     查看详情

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老师 小型微粒企业不超过100按12.5%还是25%#其他行业#

会计宝 patience

对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,自2021年1月1日至2022年12月31日,减按12.5%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。     查看详情

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请问:成立不到一年的建筑行业的公司没有收入餐费有近30万可做费用支出吗?有涉税风险吗?(是真发生额)#其他行业#

会计宝 patience

可以,只要是真实的业务支出,没有问题的     查看详情

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老师请问怎么查询企业是否为小微企业#其他行业#

会计宝 秦枫老师

小微企业标准 资产总额不超过5000万 利润总额不超过300万 人数不超过300人看企业季度申报表和所得税汇算清缴申报表 335政策 你每个季度填写所得税申报表得时候需要填写资产总额 人数 跟应纳税所得额      查看详情

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22年建筑业增值税和所得税有什么政策吗?#其他行业#

会计宝 秦枫老师

2022年对建筑业没有任何优惠政策 , 如果是小规模纳税人的建筑业免征增值税 免外地预缴 , 如果建筑公司是小微企业所得税的优惠政策是利润总额100万以内2.5% 100-300万以内是5% ,其余的没有什么政策 !     查看详情

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公司租房,无法取得发票。怎么解决,#其他行业#

会计宝 王苗苗老师

不能税前扣除     查看详情

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计算企业所得税时,预收账款应该确认为收入的依据是什么呢#其他行业#

会计宝 木言

这个主要看应税行为是否发生,如果发生了应税行为就要确认收入     查看详情

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老师好,请问预收账款和应收账款是否也算收入,在计算企业所得税的时候也要算上预收账款和应收账款?#其他行业#

会计宝 Amy老师

应收账款一般是已经开了发票确认了收入但是还没有收到货款的情形。预收账款一般是先收了货款还没有开发票确认收入的情形。所以应收账款已经算作收入了不用再算,预收账款还没算做收入可以算收入。计算企业所得税时如果确认预收账款在申报时能确认为收入可以算进去。     查看详情

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小规模企业的企业所得税税率现在是多少呀 不超过100万是2.5%吗#其他行业#

会计宝 小妮老师

符合小微企业标准了100万以下是2.5%     查看详情

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老师你看我这个表合适着没#其他行业#

会计宝 高老师

不太清楚啊     查看详情

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公司购买一百多万的汽车,可以做费用一次摊销吗?#其他行业#

会计宝 patience

可以,在实务中,还是每个月正常折旧,在税法上可以。企业在2018年1月1日至2023年12月31日期间新购进的设备、器具,单位价值不超过500万元的,允许一次性计入当期成本费用在计算应纳税所得额时扣除,不再分年度计算折旧。本通知所称设备、器具,是指除房屋、建筑物以外的固定资产。     查看详情

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公司购买一百多万的汽车,可以做费用一次摊销吗?#其他行业#

会计宝 patience

可以,企业在2018年1月1日至2023年12月31日期间新购进的设备、器具,单位价值不超过500万元的,允许一次性计入当期成本费用在计算应纳税所得额时扣除,不再分年度计算折旧。本通知所称设备、器具,是指除房屋、建筑物以外的固定资产。     查看详情

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老师,请问小微企业包括一般纳税人,个人独资企业,个体户吗#其他行业#

会计宝 许老师

包括一般纳税人,不包括个人独资企业和个体户,个人独资企业和个体户缴纳个税,享受个税的优惠政策      查看详情

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上月购入包装机算固定资产,但无票购买。税法不认可会调增。有没有方法不交税?补开票吗?#其他行业#

会计宝 patience

购进固定资产没有发票,可以入固定资产,正常计提折旧。但是税法上不认可计提的折旧,所以汇算清缴时,应纳税额要调增,至于交不交税,看调增弥补亏损后看需不需要缴税。     查看详情

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老师,去年12月开具的原材料普票,现在还可以入账的吗?#其他行业#

会计宝 杨老师

可以入账,但是22年汇算清缴的时候要调整     查看详情

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个人抬头发票,带人名的,人名不是我们公司的能报销吗#其他行业#

会计宝 秦枫老师

同学你好 不可以报销 税前扣除普票必须是你公司单位抬头且包含税号,专票需要包含名称、税号、地址、电话开户行账号等,个人抬头不允许税前扣除!     查看详情

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公司租房子私人的房子,房东没有房产证,开不了税票怎么办#其他行业#

会计宝 许老师

去税务局代开发票     查看详情

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请问一下,就是一家企业要注销,他还有部分固定资产,说是要变卖了申报了才能注销,那这个申报是申报什么呢,怎么申报呢#其他行业#

会计宝 patience

销售固定资产申报增值税和附加税及印花税,在增值税申报表里申报     查看详情

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老师您好 请问一下所得税汇算清缴退税的理由怎么填呢#其他行业#

会计宝 patience

多预缴了     查看详情

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我想咨询一下,就是公户给个人借款的钱用来进货了,可以用现金还款来入帐吗?#其他行业#

会计宝 王苗苗老师

公司借个人的款?还是个人借公司的款?     查看详情

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企业所得税报错了,可以更改吗?#其他行业#

会计宝 秦枫老师

同学你好 ,可以啊 ,在电子税务局就可以更正,但是有更正次数限制,一般可以更正4次!     查看详情

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100万的项目,现在用一般纳税人做合适,还是用小规模做合适,我算的是用小规模划算#其他行业#

会计宝 许老师

你要测算下小规模和一般纳税人哪个税负低,选择税负低的     查看详情

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中欣网校-木子老师您好!想请教您一个问题,我有100万收入没有成本票,有税务风险吗#其他行业#

会计宝 patience

你们是什么类型公司,服务类可以没有主营业务成本     查看详情

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老师,请教一下。物业公司如何合理利用成本避税(企业所得税),收入是固定的没法动#其他行业#

会计宝 王苗苗老师

企业所得税想要降低,就是增加成本费用,或者利用弥补亏损等     查看详情

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老师,请教一下。物业公司如何合理利用成本避税(企业所得税),收入是固定的没法动#其他行业#

会计宝 秦枫老师

企业所得税么?没有什么好的方法、无法是增加工资成本、增加材料成本、目前的的小微政策享受还不够么?你们是一般纳税人还是小规模?     查看详情

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我们公司是3月份注册的,但是到现在一直没有做账,然后现在要申报所得税,请问我现在填这个表是可以大概估计数字还是必须得精确呢?#其他行业#

会计宝 秦枫老师

如果能精确 尽量按照精确的来 你把收入填准确了 成本可以暂估 后期抓紧把账建起来 在去更正     查看详情

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老师 渔业有没有什么税收政策#其他行业#

会计宝 甘老师

鱼类养殖企业增值税全免,企业所得税减半征收。 一、增值税优惠政策:根据《中华人民共和国增值税暂行条例》第十五条第一款规定:下列项目免征增值税:(一)农业生产者销售的自产农产品。《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》第三十五条第一款规定:条例第十五条规定的部分免税项目的范围,限定如下:(一)第一款第(一)项所称农业,是指种植业、养殖业、林业、牧业、水产业。农业生产者,包括从事农业生产的单位和个人。 二、根据《企业所得税法实施条例》第六十八条第(二)项规定, 企业从事下列项目的所得,减半征收企业所得税: 1.花卉、茶以及其他饮料作物和香料作物的种植; 2.海水养殖、内陆养殖。     查看详情

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老师,咨询一下,现在申请核定印花税,往年的印花税还要申报吗,还是核定什么时间就从什 么时候申报呢,往年的就不管呢?
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