小微企业申报高新,纳税申报表表单除了必填表之外,还需要填写哪些表单

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2025/5/24 8:27:23

小微企业申报高新,纳税申报表表单除了必填表之外,还需要填写哪些表单

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A107012 研发费用加计扣除优惠明细表

除了这个,其他的表单除了必填表之后,都不需要填写了嘛

A107041 高新技术企业优惠情况及明细表,高新技术企业享受15%税率优惠时,需要填写此表。

那必填表当中,申报高新的话,其中涉及到研发费用内容的是不是都需要填写一下

其他的要结合公司情况选填的,比如专项用途资金、符合条件的居民企业间的股息红利等,这些要结合公司情况的

申报高新的话,其中涉及到研发费用内容的是不是都需要填写一下,如果还不是高新企业的话,A107041 高新技术企业优惠情况及明细表不用填

A107012 研发费用加计扣除优惠明细表,这个结合公司的研发费用的实际情况填报

不是,老师,我的意思是如果必填表中有涉及到研发内容的填写项,是不是都要填写一下。举例:主表当中的研发费用:

是的

一般企业申报高新,纳税申报表表单除了必填表之外,还需要填写哪些表单?

A107012 研发费用加计扣除优惠明细表

如果已经是高企了,还需要填报A107041 高新技术企业优惠情况及明细表

那也就是说,不管企业是小微企业,还是一般企业,申报高新的话,就只需要多填一张研发费用加计扣除优惠明细表对嘛?

是的

证明企业确实有研发费用,研发项

那些企业必填表涉及到研发内容的填写项都需要填写昂?

是的

那老师,企业所得税年度纳税申报表有关研发的表单都填写了之后,是不是意味着企业必须享受加计扣除啊?

填了A107012 研发费用加计扣除优惠明细表,有符合条件的研发费用的话,是会享受加计扣除优惠政策的

就算填了这张报表之后,企业自身是不是也可以选择享受或者不享受加计扣除,是企业自身选择的,而不是强制性的对嘛?

申报表间有表间关系的,如果填报了填了A107012 研发费用加计扣除优惠明细表且有符合条件的研发费用的话,是会享受这个优惠政策的

那如果不符合条件的话,填写的研发费用表单会被退回吗?税务会核查吗?

什么意思,企业到底有没有研发项目,有没有研发费用支出

如果虚假申报研发费用的话,税务会稽查的

有的,账上做了研发费用,并且有对应的项目

那就根据申报表填到对应的项目

老师,教育行业能享受加计扣除嘛

教育行业是否能享受企业所得税加计扣除取决于具体的教育类型和政策

除烟草制造业、住宿和餐饮业、批发和零售业、房地产业、租赁和商务服务业、娱乐业等以外,其他行业企业均可享受研发费用加计扣除。

商务服务业包括:法律服务、商旅服务、信息咨询、广告服务、公关服务、教育培训、特许经营、金融服务、保险理财等二十几个行业。

好的,我知道了,谢谢老师,麻烦您了

不客气哦

老师,我还有个问题

能麻烦你一下嘛

什么问题

这是主表里面涉及到研发费用的

研发费用这一栏填写了之后,它后面不是写了填写A104000这张表嘛?这张表是期间费用明细表,这张表是不是还得填写?

小微企业A104000是选填的,可以填也可以不填

那老师,我勾出来的免税,减计收入以及加计扣除这一项需要填写吗?

有符合条件的需要填

那这一栏的条件要求是什么呀

属于税收规定的免税收入、减计收入、加计扣除金额

这一栏是有关于研发费用的必填一栏嘛?

不填这一栏对研发费用的填报有影响嘛

这一栏是有关于研发费用的必填一栏嘛?是的

所以说这一栏必须要填对吗?填写的内容是研发费用总金额对嘛

不填这一栏对研发费用的填报有影响嘛,首先如果填了研发费用加计扣除优惠明细表,申报会有提示的,而且申报高新可能也是需要看的

不是研发费用总金额,是符合条件的加计扣除金额

都还没上报上去,企业自己怎么能知道自身的研发费用加计扣除的金额啊?

具体的可以参考《财政部 税务总局 科技部关于进一步完善研发费用税前加计扣除政策的公告》(2023 年第 7 号)

看发生的研发费用那些是符合研发费用加计扣除的

老师,这一栏勾选哪个选项

这个也是需要选的

这个是自行选择的

选择哪个都对后面填的表单没有影响吧?

是的

大部分是2021版

辅助账是自行做的

选择自行设计也是可以的吧?对后面填的表单不会产生影响吧?

可以

好的谢谢老师,麻烦你了,耽误你这么久

不客气

刚毕业的大学生,工资也不高,一点心意,耽误老师这么久,谢谢老师,不要嫌弃

慢慢来,都是在工作中摸索积累的

老师,主表里面的研发费用这一栏应该填写的就是研发费用总金额昂?

研发支出分费用话和资本化,费用化期末是要转到管理费用-研发费用的

主表里面的研发费用这一栏应该填写的就是研发支出-费用化金额

好的,老师,麻烦您啦

谢谢老师

谢谢老师

上面发您的文件,您可以搜索看一下

好,老师,我知道啦

老师,您好,我这边还有个问题,想咨询您一下,现在方便吗?

还是研发费用方面 的吗

对的,企业申报高新的话,前提是必须享受了加计扣除政策优惠对吗

申报高企会看企业的所得税申报表,正常有研发费用支出了是应该享受加计扣除政策的

不享受加计扣除优惠政策,高新申报不下来对吗

没有享受加计扣除优惠政策对申报高新技术企业有影响

没有做研发费用加计扣除也可以申报高新技术企业,但高新技术企业申报书中需要填报“会计核算”、“高新研发专项审计”、“研发费用加计扣除”三个口径的研发费用投入情况,因此建议在企业汇算清缴时进行研发费用加计扣除申报。

好的,感谢老师

不客气

如果有研发费用的话,期间费用明细表需要填报

小微企业也需要填报吗?老师说不是可以不填吗

有研发费用的话,建议填报

不填报的话有很大影响吗对申报高新?

申报高企时可能会看

申报项目,年报需要体现研发

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2025-05-24 08:2739335259

小微企业申报高新,纳税申报表表单除了必填表之外,还需要填写哪些表单
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andy老师2025-05-24 08:34

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andy老师2025-05-24 08:44

A107012 研发费用加计扣除优惠明细表

2025-05-24 08:4639335259

除了这个,其他的表单除了必填表之后,都不需要填写了嘛
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andy老师2025-05-24 08:47

A107041 高新技术企业优惠情况及明细表,高新技术企业享受15%税率优惠时,需要填写此表。

2025-05-24 08:4839335259

那必填表当中,申报高新的话,其中涉及到研发费用内容的是不是都需要填写一下
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andy老师2025-05-24 08:48

其他的要结合公司情况选填的,比如专项用途资金、符合条件的居民企业间的股息红利等,这些要结合公司情况的
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andy老师2025-05-24 08:51

申报高新的话,其中涉及到研发费用内容的是不是都需要填写一下,如果还不是高新企业的话,A107041 高新技术企业优惠情况及明细表不用填
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andy老师2025-05-24 08:52

A107012 研发费用加计扣除优惠明细表,这个结合公司的研发费用的实际情况填报

2025-05-24 08:5239335259

不是,老师,我的意思是如果必填表中有涉及到研发内容的填写项,是不是都要填写一下。举例:主表当中的研发费用:
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andy老师2025-05-24 08:54

是的

2025-05-24 08:5539335259

一般企业申报高新,纳税申报表表单除了必填表之外,还需要填写哪些表单?
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andy老师2025-05-24 08:56

A107012 研发费用加计扣除优惠明细表
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andy老师2025-05-24 08:56

如果已经是高企了,还需要填报A107041 高新技术企业优惠情况及明细表

2025-05-24 08:5739335259

那也就是说,不管企业是小微企业,还是一般企业,申报高新的话,就只需要多填一张研发费用加计扣除优惠明细表对嘛?
会计宝
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andy老师2025-05-24 08:58

是的
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andy老师2025-05-24 08:58

证明企业确实有研发费用,研发项

2025-05-24 08:5939335259

那些企业必填表涉及到研发内容的填写项都需要填写昂?
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andy老师2025-05-24 09:00

是的

2025-05-24 09:0139335259

那老师,企业所得税年度纳税申报表有关研发的表单都填写了之后,是不是意味着企业必须享受加计扣除啊?
会计宝
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andy老师2025-05-24 09:06

填了A107012 研发费用加计扣除优惠明细表,有符合条件的研发费用的话,是会享受加计扣除优惠政策的

2025-05-24 09:0839335259

就算填了这张报表之后,企业自身是不是也可以选择享受或者不享受加计扣除,是企业自身选择的,而不是强制性的对嘛?
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andy老师2025-05-24 09:12

申报表间有表间关系的,如果填报了填了A107012 研发费用加计扣除优惠明细表且有符合条件的研发费用的话,是会享受这个优惠政策的

2025-05-24 09:1339335259

那如果不符合条件的话,填写的研发费用表单会被退回吗?税务会核查吗?
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andy老师2025-05-24 09:15

什么意思,企业到底有没有研发项目,有没有研发费用支出
会计宝

andy老师2025-05-24 09:15

如果虚假申报研发费用的话,税务会稽查的

2025-05-24 09:1639335259

有的,账上做了研发费用,并且有对应的项目
会计宝
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andy老师2025-05-24 09:17

那就根据申报表填到对应的项目

2025-05-24 09:1839335259

老师,教育行业能享受加计扣除嘛
会计宝
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andy老师2025-05-24 09:24

教育行业是否能享受企业所得税加计扣除取决于具体的教育类型和政策
会计宝

andy老师2025-05-24 09:24

除烟草制造业、住宿和餐饮业、批发和零售业、房地产业、租赁和商务服务业、娱乐业等以外,其他行业企业均可享受研发费用加计扣除。
会计宝

andy老师2025-05-24 09:25

商务服务业包括:法律服务、商旅服务、信息咨询、广告服务、公关服务、教育培训、特许经营、金融服务、保险理财等二十几个行业。

2025-05-24 09:2639335259

好的,我知道了,谢谢老师,麻烦您了
会计宝
会计宝

andy老师2025-05-24 09:26

不客气哦

2025-05-24 09:3639335259

老师,我还有个问题
会计宝

2025-05-24 09:3739335259

能麻烦你一下嘛
会计宝
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andy老师2025-05-24 09:37

什么问题

2025-05-24 09:0639335259

会计宝
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2025-05-24 09:3839335259

这是主表里面涉及到研发费用的
会计宝

2025-05-24 09:3939335259

研发费用这一栏填写了之后,它后面不是写了填写A104000这张表嘛?这张表是期间费用明细表,这张表是不是还得填写?
会计宝
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andy老师2025-05-24 09:42

小微企业A104000是选填的,可以填也可以不填

2025-05-24 09:4439335259

那老师,我勾出来的免税,减计收入以及加计扣除这一项需要填写吗?
会计宝
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andy老师2025-05-24 09:50

有符合条件的需要填

2025-05-24 09:5139335259

那这一栏的条件要求是什么呀
会计宝
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andy老师2025-05-24 09:54

属于税收规定的免税收入、减计收入、加计扣除金额

2025-05-24 09:5539335259

这一栏是有关于研发费用的必填一栏嘛?
会计宝

2025-05-24 09:5639335259

不填这一栏对研发费用的填报有影响嘛
会计宝
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andy老师2025-05-24 09:56

这一栏是有关于研发费用的必填一栏嘛?是的

2025-05-24 09:5739335259

所以说这一栏必须要填对吗?填写的内容是研发费用总金额对嘛
会计宝
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andy老师2025-05-24 10:00

不填这一栏对研发费用的填报有影响嘛,首先如果填了研发费用加计扣除优惠明细表,申报会有提示的,而且申报高新可能也是需要看的
会计宝

andy老师2025-05-24 10:01

不是研发费用总金额,是符合条件的加计扣除金额

2025-05-24 10:0239335259

都还没上报上去,企业自己怎么能知道自身的研发费用加计扣除的金额啊?
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andy老师2025-05-24 10:07

具体的可以参考《财政部 税务总局 科技部关于进一步完善研发费用税前加计扣除政策的公告》(2023 年第 7 号)

2025-05-24 10:0539335259

会计宝
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andy老师2025-05-24 10:08

看发生的研发费用那些是符合研发费用加计扣除的

2025-05-24 10:0839335259

老师,这一栏勾选哪个选项
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andy老师2025-05-24 10:08

这个也是需要选的
会计宝

andy老师2025-05-24 10:08

这个是自行选择的

2025-05-24 10:0939335259

选择哪个都对后面填的表单没有影响吧?
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andy老师2025-05-24 10:09

是的
会计宝

andy老师2025-05-24 10:10

大部分是2021版
会计宝

andy老师2025-05-24 10:10

辅助账是自行做的

2025-05-24 10:1139335259

选择自行设计也是可以的吧?对后面填的表单不会产生影响吧?
会计宝
会计宝

andy老师2025-05-24 10:11

可以

2025-05-24 10:1139335259

好的谢谢老师,麻烦你了,耽误你这么久
会计宝
会计宝

andy老师2025-05-24 10:12

不客气

2025-05-24 10:1239335259

刚毕业的大学生,工资也不高,一点心意,耽误老师这么久,谢谢老师,不要嫌弃
会计宝
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andy老师2025-05-24 10:14

慢慢来,都是在工作中摸索积累的

2025-05-24 10:1639335259

老师,主表里面的研发费用这一栏应该填写的就是研发费用总金额昂?
会计宝
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andy老师2025-05-24 10:23

研发支出分费用话和资本化,费用化期末是要转到管理费用-研发费用的
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andy老师2025-05-24 10:24

主表里面的研发费用这一栏应该填写的就是研发支出-费用化金额

2025-05-24 10:2639335259

好的,老师,麻烦您啦
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2025-05-24 10:2739335259

谢谢老师
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2025-05-24 10:2739335259

谢谢老师
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andy老师2025-05-24 10:27

上面发您的文件,您可以搜索看一下

2025-05-24 10:2739335259

好,老师,我知道啦
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2025-05-24 11:2739335259

老师,您好,我这边还有个问题,想咨询您一下,现在方便吗?
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andy老师2025-05-24 11:29

还是研发费用方面 的吗

2025-05-24 11:3039335259

对的,企业申报高新的话,前提是必须享受了加计扣除政策优惠对吗
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andy老师2025-05-24 11:31

申报高企会看企业的所得税申报表,正常有研发费用支出了是应该享受加计扣除政策的

2025-05-24 11:3339335259

不享受加计扣除优惠政策,高新申报不下来对吗
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andy老师2025-05-24 11:36

没有享受加计扣除优惠政策对申报高新技术企业有影响
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andy老师2025-05-24 11:37

没有做研发费用加计扣除也可以申报高新技术企业,但高新技术企业申报书中需要填报“会计核算”、“高新研发专项审计”、“研发费用加计扣除”三个口径的研发费用投入情况,因此建议在企业汇算清缴时进行研发费用加计扣除申报。

2025-05-24 11:3839335259

好的,感谢老师
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andy老师2025-05-24 11:41

不客气
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andy老师2025-05-24 11:42

如果有研发费用的话,期间费用明细表需要填报

2025-05-24 11:4339335259

小微企业也需要填报吗?老师说不是可以不填吗
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会计宝

andy老师2025-05-24 11:43

有研发费用的话,建议填报

2025-05-24 11:4539335259

不填报的话有很大影响吗对申报高新?
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andy老师2025-05-24 11:48

申报高企时可能会看

2025-05-26 18:3639335259

申报项目,年报需要体现研发
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andy老师2025-05-26 18:37

同学,我这有个会计宝的免费答疑群,挺好的,可以加进去看看
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