老师您好,我们是畜牧业,现在申报所得税年报,提示营业收入与所属期申报增值税收入存在差异在哪里更正调整?存在差异的原因是 处置出售成母牛的时候银行存款增加资产减少但是没有进收入(这样做对么?),但是申报增值税的时候将卖牛的收入计入了未开发票收入中,这种情况该如何处理?

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2025/6/10 13:04:50

老师您好,我们是畜牧业,现在申报所得税年报,提示营业收入与所属期申报增值税收入存在差异在哪里更正调整?存在差异的原因是 处置出售成母牛的时候银行存款增加资产减少但是没有进收入(这样做对么?),但是申报增值税的时候将卖牛的收入计入了未开发票收入中,这种情况该如何处理?

您好,这种情况账上做账的时候也得做收入,毕竟牛卖了就得确认收入

卖成母牛也应该计入其他收入呗

对,也是属于收入增加

现在该怎么整改呢?怎么调账,调报表?

等于是账上收入少了,调整账上的科目

这是24年1-12月份的年的,24年每个季度不都申报财务报表么都报少了,现在怎么调账怎么做分录呀,这都25年6月了怎么改呢

当时卖牛的时候怎么做账的呢

成母牛都按照资产处置的, 借:银行存款 生产性生物资产累计折旧 营业外支出-处置非流动资产损失 dai:生产性生物资产-成母牛

哦,等于是你账上最后卖牛是损失了对吧

对呀,我们是产奶的厂子,成母牛是榨奶的,成母牛病淘等就是损失,育成牛 犊牛不一样的

这么做是有问题么?

哦,那种这么做没问题的,其实和处置固定资产一个道理,有差额也是正常的,所以不用调整

账面和报表都不用调整么?

对,不用调整的

那年报不通过有提示怎么办呢

这种情况应该只是提示,并不是强制不让通过

现在年报不都结束了吗

好的,谢谢老师,我们之前厂子封了没报上,才补报的

哦,可以正常去报

像这种成母牛处置产生的收入就这么做,最后结转期间损益就行没问题是吧

对,没有问题

谢谢

没事,不客气

补充,年报时处置资产发生损失时需要填报资产损失税前扣除及纳税调整明细表

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2025-06-10 13:0480427161

老师您好,我们是畜牧业,现在申报所得税年报,提示营业收入与所属期申报增值税收入存在差异在哪里更正调整?存在差异的原因是 处置出售成母牛的时候银行存款增加资产减少但是没有进收入(这样做对么?),但是申报增值税的时候将卖牛的收入计入了未开发票收入中,这种情况该如何处理?
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哈哈老师2025-06-10 13:08

您好,这种情况账上做账的时候也得做收入,毕竟牛卖了就得确认收入
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2025-06-10 13:1480427161

卖成母牛也应该计入其他收入呗
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哈哈老师2025-06-10 13:14

对,也是属于收入增加

2025-06-10 13:1580427161

现在该怎么整改呢?怎么调账,调报表?
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哈哈老师2025-06-10 13:15

等于是账上收入少了,调整账上的科目

2025-06-10 13:1780427161

这是24年1-12月份的年的,24年每个季度不都申报财务报表么都报少了,现在怎么调账怎么做分录呀,这都25年6月了怎么改呢
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哈哈老师2025-06-10 13:18

当时卖牛的时候怎么做账的呢

2025-06-10 13:2080427161

成母牛都按照资产处置的, 借:银行存款 生产性生物资产累计折旧 营业外支出-处置非流动资产损失 dai:生产性生物资产-成母牛
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哈哈老师2025-06-10 13:22

哦,等于是你账上最后卖牛是损失了对吧

2025-06-10 13:2580427161

对呀,我们是产奶的厂子,成母牛是榨奶的,成母牛病淘等就是损失,育成牛 犊牛不一样的
会计宝

2025-06-10 13:2680427161

这么做是有问题么?
会计宝
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哈哈老师2025-06-10 13:27

哦,那种这么做没问题的,其实和处置固定资产一个道理,有差额也是正常的,所以不用调整

2025-06-10 13:2880427161

账面和报表都不用调整么?
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哈哈老师2025-06-10 13:29

对,不用调整的

2025-06-10 13:3080427161

那年报不通过有提示怎么办呢
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哈哈老师2025-06-10 13:30

这种情况应该只是提示,并不是强制不让通过
会计宝

哈哈老师2025-06-10 13:30

现在年报不都结束了吗

2025-06-10 13:3180427161

好的,谢谢老师,我们之前厂子封了没报上,才补报的
会计宝
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哈哈老师2025-06-10 13:32

哦,可以正常去报

2025-06-10 13:3480427161

像这种成母牛处置产生的收入就这么做,最后结转期间损益就行没问题是吧
会计宝
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哈哈老师2025-06-10 13:36

对,没有问题

2025-06-10 13:3980427161

谢谢
会计宝
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哈哈老师2025-06-10 13:39

没事,不客气
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官方回复2025-06-12 10:48

补充,年报时处置资产发生损失时需要填报资产损失税前扣除及纳税调整明细表
官方回复

官方回复2025-06-12 10:49

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