个税退税手续费的税额么,这个要不要什么凭证

原标题:王苗苗老师

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2025/7/2 15:29:16

王苗苗老师

在的,有什么问题

好久没见你了老师

之前不是有个个税退税手续费的税额么,这个要不要什么凭证

可以根据收到退手续费金额的银行回单入账的

回单前面已经入账了

怎么入账的

借 银行存款 dai 营业外收入 应交税费/应交增值税/销项税额

现在这张凭证是 借 应交税费/应交增值税/销项税额 dai 营业外收入

哦,意思是增值税免征了,公司是小规模吗,符合免征条件的话,不需要附原始凭据的,摘要栏注明季度销售额不超30万免征增值税

公司是一般纳税人小微企业

一般纳税人,增值税怎么会转到营业外收入

之前问你的吧

问我的?

我去看看聊天记录哈

老师 你看看

外贸企业出口货物是免征增值税的

但是这个是个税手续费返还,不属于出口货物和服务,还是需要核算增值税的

前面做的对不对啊?

分录

借 银行存款 dai 营业外收入 应交税费/应交增值税/销项税额,这个分录是对的

哈哈哈,吓我一跳老师

那个税额0.51还要做分录吗?

税额是0.51?账上是要正常的核算

你的意思是不是,税额不足1元,申报的时候也没有缴费

做企业所得税的时候好像没扣嘛

是的

增值税吧

哦 对对对

搞错了,就是没扣

实际没扣的话转到营业外收入,摘要,税额不足1元不用缴纳

分录也是对的,是么

就是摘要写错了

分录没问题

摘要不影响报表数据吧?

这个 不影响的

好的, 那我就改一下摘要,其他不动了

对的

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王苗苗老师中级职称答疑老师
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2025-07-02 15:2935804005

王苗苗老师
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会计宝

王苗苗老师2025-07-02 15:31

在的,有什么问题
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2025-07-02 15:3335804005

好久没见你了老师
会计宝

2025-07-02 15:3535804005

之前不是有个个税退税手续费的税额么,这个要不要什么凭证
会计宝
会计宝

王苗苗老师2025-07-02 15:35

可以根据收到退手续费金额的银行回单入账的

2025-07-02 15:3635804005

回单前面已经入账了
会计宝
会计宝

王苗苗老师2025-07-02 15:37

怎么入账的

2025-07-02 15:3935804005

借 银行存款 dai 营业外收入 应交税费/应交增值税/销项税额
会计宝

2025-07-02 15:4035804005

现在这张凭证是 借 应交税费/应交增值税/销项税额 dai 营业外收入
会计宝
会计宝

王苗苗老师2025-07-02 15:43

哦,意思是增值税免征了,公司是小规模吗,符合免征条件的话,不需要附原始凭据的,摘要栏注明季度销售额不超30万免征增值税

2025-07-02 15:4435804005

公司是一般纳税人小微企业
会计宝
会计宝

王苗苗老师2025-07-02 15:45

一般纳税人,增值税怎么会转到营业外收入

2025-07-02 15:4535804005

之前问你的吧
会计宝
会计宝

王苗苗老师2025-07-02 15:46

问我的?

2025-07-02 15:4635804005

我去看看聊天记录哈
会计宝

2025-07-02 15:3635804005

会计宝
会计宝

2025-07-02 15:5035804005

老师 你看看
会计宝

2025-07-02 15:2135804005

会计宝
会计宝

2025-07-02 15:2635804005

会计宝
会计宝
会计宝

王苗苗老师2025-07-02 16:01

外贸企业出口货物是免征增值税的
会计宝

王苗苗老师2025-07-02 16:01

但是这个是个税手续费返还,不属于出口货物和服务,还是需要核算增值税的

2025-07-02 16:0235804005

前面做的对不对啊?
会计宝

2025-07-02 16:0235804005

分录
会计宝
会计宝

王苗苗老师2025-07-02 16:03

借 银行存款 dai 营业外收入 应交税费/应交增值税/销项税额,这个分录是对的

2025-07-02 16:0435804005

哈哈哈,吓我一跳老师
会计宝

2025-07-02 16:0435804005

那个税额0.51还要做分录吗?
会计宝
会计宝

王苗苗老师2025-07-02 16:05

税额是0.51?账上是要正常的核算
会计宝

王苗苗老师2025-07-02 16:05

你的意思是不是,税额不足1元,申报的时候也没有缴费

2025-07-02 16:0535804005

做企业所得税的时候好像没扣嘛
会计宝

2025-07-02 16:0635804005

是的
会计宝
会计宝

王苗苗老师2025-07-02 16:06

增值税吧

2025-07-02 16:0735804005

哦 对对对
会计宝

2025-07-02 16:0735804005

搞错了,就是没扣
会计宝
会计宝

王苗苗老师2025-07-02 16:07

实际没扣的话转到营业外收入,摘要,税额不足1元不用缴纳

2025-07-02 16:0735804005

分录也是对的,是么
会计宝

2025-07-02 16:0835804005

就是摘要写错了
会计宝
会计宝

王苗苗老师2025-07-02 16:08

分录没问题

2025-07-02 16:0935804005

摘要不影响报表数据吧?
会计宝
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王苗苗老师2025-07-02 16:13

这个 不影响的

2025-07-02 16:1435804005

好的, 那我就改一下摘要,其他不动了
会计宝
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王苗苗老师2025-07-02 16:15

对的
王苗苗老师

王苗苗老师2025-07-02 16:16

同学,我这有个会计宝的免费答疑群,挺好的,可以加进去看看
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