你好老师,我家是养殖场计划畜牧补贴1600万。初建期,营业执照未办下来养殖场和总公司在不同的城市,畜牧局要求上报项目名,就用总公司名字报的,去年补贴款打到总公司360万,总公司又把这笔款打给了全资子公司养殖场用,可是总公司的营业外收入里,政府补贴税务局让缴税,请问如果不想缴税的情况下,怎么处理更合适?因为后续还会有补贴,只能还是打到总公司的账户上

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2025/7/5 13:33:59

你好老师,我家是养殖场计划畜牧补贴1600万。初建期,营业执照未办下来养殖场和总公司在不同的城市,畜牧局要求上报项目名,就用总公司名字报的,去年补贴款打到总公司360万,总公司又把这笔款打给了全资子公司养殖场用,可是总公司的营业外收入里,政府补贴税务局让缴税,请问如果不想缴税的情况下,怎么处理更合适?因为后续还会有补贴,只能还是打到总公司的账户上

如果为发放给企业的财政性资金,企业从县级以上各级人民政府财政部门及其他部门取得的应计入收入总额的财政性资金,凡同时符合以下条件的,可以作为不征税收入,在计算应纳税所得额时从收入总额中减除:(一)企业能够提供规定资金专项用途的资金拨付文件;(二)财政部门或其他拨付资金的政府部门对该资金有专门的资金管理办法或具体管理要求;(三)企业对该资金以及以该资金发生的支出单独进行核算。

看是否符合上述条件

可是这笔钱打到了总公司,实际应该是子公司补贴,也是子公司支出用了,总公司和子公司是独立法人

是的,但是是以总公司的名义报的项目

那总公司是以什么名义打给子公司的

投资子公司,子公司做的实收资本

那是作为投资款了,公司收到款是需要缴税的

但是这笔钱就是应该给它用的只是打错了账户,开始我做的其他应付款后来税务建议改投资,这次风险提示我们提交了相关资料和文件,但是以后还会有补贴款打到总公司,每次这么走都会要求提交资料,目前不缴税但是五年后咋办?

五年以后?

现在提交资料,税务说不交税,5年后会变吗?

正常所得税科给的答复是应该交税的,只是这次资料提交完,这次先不交,但是每次再补贴的时候还是会出现风险,五年后所得税不还是得交吗?

要交的话,是不是得按照25%交?

之后的税率政策不确定

但是我们想了一个办法,就是固定资产确认为总公司的资产,然后租给子公司,那你说我们要交的房产税和土地使用税之和,跟这个所得税哪个更高?

房产税和土地使用税怎么计算?

房产税出租的话根据租金计算,12%

土地使用税根据面积征收,税率由主管税务部门核定

假设1600万固定资产租50年,租金200万每年 1.房产税(国家政策小规模六税两费减半征收) 从价计征336万(1600万*70%*1.2%*50年×50%减半) 从租计征600万(200万*12%*50年*50%减半) 2.土地使用税 150000㎡×6元=90万 3.增值税 出租房产收入需缴纳9%或简易税率5% 200万×9%×50年=900万 4.所得税5% 200万×5%×50年=500万 50年共缴税600+90+900+500=2090万 所得税25% 1600万×25%=400万

老师,如果总公司确定资产租给子公司,假设租50年总公司需要缴税2090万,如果总公司收到补贴款1600万直接缴税400万,麻烦帮我看下这样算对不?是不是说明总公司直接缴税更省钱?

老师,我们还有个分公司,如果说总公司把补贴款都拨给分公司用,然后分公司支出费用分公司取得发票,这样是不是啥税都不用交了?但是总公司和分公司还是独立核算的,总公司是小规模,分公司是一般人,这样可行吗?

麻烦老师帮忙一一解答下,现在就是老板不想缴税或者缴最少的税,该选哪种方案最可行,谢谢

老师,如果总公司确定资产租给子公司,假设租50年总公司需要缴税2090万,如果总公司收到补贴款1600万直接缴税400万,麻烦帮我看下这样算对不?是不是说明总公司直接缴税更省钱?是的

老师,我们还有个分公司,如果说总公司把补贴款都拨给分公司用,然后分公司支出费用分公司取得发票,这样是不是啥税都不用交了?分公司是独立核算,首先总公司取得补助还是计入营业外收入,转款给分公司挂账其他应收款。总分公司汇总纳税企业实行“统一计算、分级管理、就地预缴、汇总清算、财政调库”的原则,分公司亏损可以弥补总公司盈利。

分公司挂其他应付款吗?汇总纳税要怎么操作啊老师?

是的

总分公司汇总纳税的操作主要包括备案和申报两个环节

总机构申报:登录新电子税局,依次点击【我要办税】—【税费申报及缴纳】—【居民企业(查账征收)企业所得税年度申报】;填写主表(A类)及相关附表;生成分配表;提交申报,

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2025-07-05 13:33匿名提问

你好老师,我家是养殖场计划畜牧补贴1600万。初建期,营业执照未办下来养殖场和总公司在不同的城市,畜牧局要求上报项目名,就用总公司名字报的,去年补贴款打到总公司360万,总公司又把这笔款打给了全资子公司养殖场用,可是总公司的营业外收入里,政府补贴税务局让缴税,请问如果不想缴税的情况下,怎么处理更合适?因为后续还会有补贴,只能还是打到总公司的账户上
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andy老师2025-07-05 15:17

如果为发放给企业的财政性资金,企业从县级以上各级人民政府财政部门及其他部门取得的应计入收入总额的财政性资金,凡同时符合以下条件的,可以作为不征税收入,在计算应纳税所得额时从收入总额中减除:(一)企业能够提供规定资金专项用途的资金拨付文件;(二)财政部门或其他拨付资金的政府部门对该资金有专门的资金管理办法或具体管理要求;(三)企业对该资金以及以该资金发生的支出单独进行核算。
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andy老师2025-07-05 15:18

看是否符合上述条件

2025-07-05 15:42匿名提问

可是这笔钱打到了总公司,实际应该是子公司补贴,也是子公司支出用了,总公司和子公司是独立法人
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andy老师2025-07-05 16:04

是的,但是是以总公司的名义报的项目
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andy老师2025-07-05 16:04

那总公司是以什么名义打给子公司的

2025-07-05 16:08匿名提问

投资子公司,子公司做的实收资本
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andy老师2025-07-05 17:00

那是作为投资款了,公司收到款是需要缴税的

2025-07-05 18:02匿名提问

但是这笔钱就是应该给它用的只是打错了账户,开始我做的其他应付款后来税务建议改投资,这次风险提示我们提交了相关资料和文件,但是以后还会有补贴款打到总公司,每次这么走都会要求提交资料,目前不缴税但是五年后咋办?
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andy老师2025-07-05 18:04

五年以后?
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andy老师2025-07-05 18:04

现在提交资料,税务说不交税,5年后会变吗?

2025-07-05 18:07匿名提问

正常所得税科给的答复是应该交税的,只是这次资料提交完,这次先不交,但是每次再补贴的时候还是会出现风险,五年后所得税不还是得交吗?
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2025-07-05 18:08匿名提问

要交的话,是不是得按照25%交?
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andy老师2025-07-05 18:35

之后的税率政策不确定

2025-07-05 18:42匿名提问

但是我们想了一个办法,就是固定资产确认为总公司的资产,然后租给子公司,那你说我们要交的房产税和土地使用税之和,跟这个所得税哪个更高?
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2025-07-05 18:42匿名提问

房产税和土地使用税怎么计算?
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andy老师2025-07-06 12:41

房产税出租的话根据租金计算,12%
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andy老师2025-07-06 12:42

土地使用税根据面积征收,税率由主管税务部门核定

2025-07-07 00:28匿名提问

假设1600万固定资产租50年,租金200万每年 1.房产税(国家政策小规模六税两费减半征收) 从价计征336万(1600万*70%*1.2%*50年×50%减半) 从租计征600万(200万*12%*50年*50%减半) 2.土地使用税 150000㎡×6元=90万 3.增值税 出租房产收入需缴纳9%或简易税率5% 200万×9%×50年=900万 4.所得税5% 200万×5%×50年=500万 50年共缴税600+90+900+500=2090万 所得税25% 1600万×25%=400万
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2025-07-07 00:28匿名提问

老师,如果总公司确定资产租给子公司,假设租50年总公司需要缴税2090万,如果总公司收到补贴款1600万直接缴税400万,麻烦帮我看下这样算对不?是不是说明总公司直接缴税更省钱?
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2025-07-07 00:34匿名提问

老师,我们还有个分公司,如果说总公司把补贴款都拨给分公司用,然后分公司支出费用分公司取得发票,这样是不是啥税都不用交了?但是总公司和分公司还是独立核算的,总公司是小规模,分公司是一般人,这样可行吗?
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2025-07-07 00:35匿名提问

麻烦老师帮忙一一解答下,现在就是老板不想缴税或者缴最少的税,该选哪种方案最可行,谢谢
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andy老师2025-07-07 08:38

老师,如果总公司确定资产租给子公司,假设租50年总公司需要缴税2090万,如果总公司收到补贴款1600万直接缴税400万,麻烦帮我看下这样算对不?是不是说明总公司直接缴税更省钱?是的
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andy老师2025-07-07 09:07

老师,我们还有个分公司,如果说总公司把补贴款都拨给分公司用,然后分公司支出费用分公司取得发票,这样是不是啥税都不用交了?分公司是独立核算,首先总公司取得补助还是计入营业外收入,转款给分公司挂账其他应收款。总分公司汇总纳税企业实行“统一计算、分级管理、就地预缴、汇总清算、财政调库”的原则,分公司亏损可以弥补总公司盈利。

2025-07-08 16:21匿名提问

分公司挂其他应付款吗?汇总纳税要怎么操作啊老师?
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andy老师2025-07-08 16:45

是的
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andy老师2025-07-08 16:47

总分公司汇总纳税的操作主要包括备案和申报两个环节
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andy老师2025-07-08 16:51

总机构申报:登录新电子税局,依次点击【我要办税】—【税费申报及缴纳】—【居民企业(查账征收)企业所得税年度申报】;填写主表(A类)及相关附表;生成分配表;提交申报,
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分支机构申报:登录新电子税局,依次点击【我要办税】—【税费申报及缴纳】—【企业所得税分支机构年度纳税申报】;进入申报界面后,选择“跨地区经营汇总纳税企业的分支机构年度纳税申报”表单进行填写
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