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王苗苗老师
2025/7/9 15:01:04
王苗苗老师
您好，有什么问题，您可以说说看看能否帮您解决
老师，这个什么意思？
申报季度财务报表
我看下
你们是不是小企业会计准则
是的老师
就是这个本期数应该是填写4-6月的金额才对
哦，我试试
嗯
不过这个就是一个提示，不影响申报
本期数不填也可以吗？
不行，需要填写
填了下面的净利润就变了，跟6月份的报表就不一样了
你填写完本期，再按照利润表填写本年累计的数
都填好了，这里就不一样了
本年累计的和你利润表的本年利累计一致就成
本年累计的和你利润表的本年利累计一致就成
本月不一致可以申报是吧？
可以
好的
嗯
老师，买卖印花税 包括 运费合同吗？
运费单独按照运输合同申报印花税
但是合同是一次性签订的
是出口贸易的
运费是第三方的
那这个就不包含在内了。
不用申报是吗？
对
好的
嗯
老师，给国外的佣金可以计提吗？
6月份没有付款
6月份可以计提吗？
可以先计提
计提的话影响企业所得税吗？
企业所得税会不会减少？
佣金记入到了费用肯定是影响的，会少计提企业所得税
好的
嗯
6月份付了运费，但是发票是7月份开的，6月份可以计提运费吗？
可以，七月份拿到发票，先冲减计提的再按照发票做账，等于费用还是体现在了六月份
佣金的计提分录咋写
借销售费用佣金 dai其他应付款
下月付款 借 其他应付款 dai 银行存款
对
运费已经付款了，这个怎么计提？
借销售费用运费 dai银行存款
没开发票啊
那就借方预付账款
开了发票 借 销售费用 dai预账款
对的
我做的是应付，没有做预付，可以吗？
也可以，没有启用预付账款科目，放在应付账款借方也可以
嗯嗯，这个是算有运费了是吧，申报企业所得税是有减少的么？
拿到发票，记入到费用，所得税就能减少
就是这个月不能减少吗？那怎么才能让他减少啊
当月没有拿到发票就记入费用，才能减少
没有拿到发票 怎么计入费用？
六月份先记入到费用，七月份拿到发票冲减六月份会计分录，再按照发票再做一笔正数的会计分录
老师，你帮我看下这个企业所得税3000元，我把佣金13000计提进去，能不能抵了？
可以抵
好的，那运费我这个月就不计提了
嗯
有没有这个计算的表格啊？
抱歉，我这没有这个表格
好的
嗯
老师，我们这个是外贸企业，佣金是美金，我计提的时候科目不显示美金啊
美金不需要换算成人民币吗
我们是财务软件自动换算的
您这个软件没有使用过，最好还是问一下软件服务商。
那我明天问吧，现在下班了，谢谢老师
好的
老师在吗？
有问题您说
昨天说的计提国外佣金后，企业所得税还是要缴的
少了点
对，只要是有利润就涉及企业所得税
想把运费的费用也计提了
也一样做账就成
运费6月份已支付了，未开发票，这个咋计提来着
借销售费用运费 dai其他应付款 等拿到发票后，冲销上面会计分录，再按照发票做账
冲销就是负数是吧
对，就是负数
6月份支付分录 借 应付账款 dai银行费用
这个正常支付的，和上面的分录没关系
运费不是应付账款么
我们是第三方运输公司，是应付 还是其他应付
可以，记入到应付账款 就成
嗯嗯
6月份支付的就正常做
嗯
再计提费用 是借 销售费用 dai 应付账款
对
拿到发票 冲销6月份计提费用
然后再做 借 销售费用 dai应付账款
对的，就是这么做
就是把7月份的费用计提到6月份了，这样企业所得税就减少了点，那7月份再冲销 这个没问题吧？
对申报有影响吗？
没问题，因为总的费用没有增加
好吧
嗯
