我公司以房地产作价100万投资A公司,持有A公司50%股权,另50%股权由其他小股东持有。现A公司破产清算,清算报告注明1.当初投资的房产依旧归我公司所有(房产评估价220万)。2.我公司不承担运营期间的亏损,均由小股东承担。3.原账户上的钱由各股东按股权比例分配,因房产评估价大于我公司应该分配到的钱,所以差额部分(30万)我公司还需支付给其他小股东。问我公司如何做账?

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2025/7/11 9:31:41

我公司以房地产作价100万投资A公司,持有A公司50%股权,另50%股权由其他小股东持有。现A公司破产清算,清算报告注明1.当初投资的房产依旧归我公司所有(房产评估价220万)。2.我公司不承担运营期间的亏损,均由小股东承担。3.原账户上的钱由各股东按股权比例分配,因房产评估价大于我公司应该分配到的钱,所以差额部分(30万)我公司还需支付给其他小股东。问我公司如何做账?

1. 初始投资的冲销 将当初以房地产作价投资形成的长期股权投资账面余额冲销(假设投资时房产账面价值与作价100万一致,无资本公积): 借:长期股权投资——A公司(冲销原账面) -100万 dai:固定资产(房产原值及累计折旧等,冲销原投资转出的账面) -(原值-累计折旧) dai:资产处置损益(投资时的增值,若有) -(100万 - 房产原账面价值) 2. 房产收回的处理 清算报告明确房产归你公司所有,按评估价220万确认房产回归(需恢复固定资产核算): 借:固定资产 220万 dai:长期股权投资——A公司(清算收回资产) 220万 3. 支付差额款的处理 因房产评估价大于应分配的账户资金,需向小股东支付30万差额: 借:投资收益 30万 dai:银行存款 30万

老师 现在破产清算了,那就没有长投了 ,是否要把长投价值归零?

你们长期股权投资是肯定得清理了

那直接借:固定资产220 dai:长期股权投资100 其他应付款-小股东30 投资收益90 这样对吗?

对的,是这么做

那这个做法和老师之前发的好像有点出入 我发的也是可行的对吧?

对,你这么做账也是可以的

那被清算公司还有一点银行利息汇入我公司 用什么会计科目合适?

借银行存款 dai营业外收入

好的 然后分配给小股东:借:其他应付款-小股东 dai:银行存款

对的

这个清算事项 还需要做啥其他分录吗?

其他的没有收付的就不用做了

那汇入小股东账户的差额 需要小股东签字确认作为附件吗?

最好有这个签字做附件,这样省的以后麻烦

好的 老师还有其他需要注意点事项提示吗?

其他的我知道就没啥注意的了

好的 谢谢老师

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2025-07-11 09:31匿名提问

我公司以房地产作价100万投资A公司,持有A公司50%股权,另50%股权由其他小股东持有。现A公司破产清算,清算报告注明1.当初投资的房产依旧归我公司所有(房产评估价220万)。2.我公司不承担运营期间的亏损,均由小股东承担。3.原账户上的钱由各股东按股权比例分配,因房产评估价大于我公司应该分配到的钱,所以差额部分(30万)我公司还需支付给其他小股东。问我公司如何做账?
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哈哈老师2025-07-11 09:34

1. 初始投资的冲销 将当初以房地产作价投资形成的长期股权投资账面余额冲销(假设投资时房产账面价值与作价100万一致,无资本公积): 借:长期股权投资——A公司(冲销原账面) -100万 dai:固定资产(房产原值及累计折旧等,冲销原投资转出的账面) -(原值-累计折旧) dai:资产处置损益(投资时的增值,若有) -(100万 - 房产原账面价值) 2. 房产收回的处理 清算报告明确房产归你公司所有,按评估价220万确认房产回归(需恢复固定资产核算): 借:固定资产 220万 dai:长期股权投资——A公司(清算收回资产) 220万 3. 支付差额款的处理 因房产评估价大于应分配的账户资金,需向小股东支付30万差额: 借:投资收益 30万 dai:银行存款 30万
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2025-07-11 09:53匿名提问

老师 现在破产清算了,那就没有长投了 ,是否要把长投价值归零?
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哈哈老师2025-07-11 09:55

你们长期股权投资是肯定得清理了

2025-07-11 09:57匿名提问

那直接借:固定资产220 dai:长期股权投资100 其他应付款-小股东30 投资收益90 这样对吗?
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哈哈老师2025-07-11 09:57

对的,是这么做

2025-07-11 09:58匿名提问

那这个做法和老师之前发的好像有点出入 我发的也是可行的对吧?
会计宝
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哈哈老师2025-07-11 09:58

对,你这么做账也是可以的

2025-07-11 10:00匿名提问

那被清算公司还有一点银行利息汇入我公司 用什么会计科目合适?
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哈哈老师2025-07-11 10:01

借银行存款 dai营业外收入

2025-07-11 10:01匿名提问

好的 然后分配给小股东:借:其他应付款-小股东 dai:银行存款
会计宝
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哈哈老师2025-07-11 10:02

对的

2025-07-11 10:02匿名提问

这个清算事项 还需要做啥其他分录吗?
会计宝
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哈哈老师2025-07-11 10:02

其他的没有收付的就不用做了

2025-07-11 10:04匿名提问

那汇入小股东账户的差额 需要小股东签字确认作为附件吗?
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哈哈老师2025-07-11 10:05

最好有这个签字做附件,这样省的以后麻烦

2025-07-11 10:05匿名提问

好的 老师还有其他需要注意点事项提示吗?
会计宝
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哈哈老师2025-07-11 10:06

其他的我知道就没啥注意的了

2025-07-11 10:06匿名提问

好的 谢谢老师
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哈哈老师2025-07-11 10:06

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哈哈老师2025-07-11 10:07

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