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老师，上一季度合同印花税已经申报了，但是客户总是改合同金额，这个后面还要补申报吗？

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2025/7/24 14:13:25

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您好，有什么问题您可以说说看

老师，上一季度合同印花税已经申报了，但是客户总是改合同金额，这个后面还要补申报吗？

您好，如果合同总的金额增加了，是需要补的。

这季度把增加的部分补交就可以了呗？

是的，是这样

但是有汇率，还是按照合同当天的汇率吗？

对，按照合同当天的就成

老师，一个外贸企业，会计每月要做哪些事情？

一、日常账务处理 - 审核各类原始凭证，包括采购发票、销售发票、费用单据、银行回单等，确保合规性。 - 根据凭证登记记账凭证，涉及采购、销售、费用、往来款项等账务，尤其注意进出口业务的外币核算。 - 月末核对总账与明细账，确保账账相符，同时与银行对账单核对，编制银行存款余额调节表。二、进出口业务专项处理 - 出口业务：确认出口销售收入（按FOB价或合同约定方式），处理出口发票、报关单等单据；计提出口退税，整理退税所需资料（如报关单、进项发票、出口合同等），及时向税务机关申报。 - 进口业务：核算进口采购成本（含关税、增值税、消费税等），处理进口报关单、关税完税凭证等，抵扣进口环节增值税。 - 外币业务核算：按汇率折算外币收支，月末对货币性项目进行汇兑损益调整，确保外币账务准确。三、税务相关工作 - 申报增值税（含出口退税申报）、附加税费、企业所得税（预缴）等，确保按时足额缴纳。 - 整理增值税进项发票，完成认证抵扣；对于出口业务，区分免税、退税、征税项目，合规处理税务。 - 应对税务机关的核查，准备相关涉税资料。四、报表与统计工作 - 编制月度财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表，反映企业财务状况和经营成果。 - 填写进出口业务相关统计报表，如海关进出口统计、外汇管理局的外汇收支申报等。五、往来款项管理 - 核对与国外客户、供应商的往来账款，及时催收出口货款，跟进进口付款，避免坏账或逾期。 - 清理内部往来（如关联公司、部门间款项），确保往来清晰。

财务报表都是财务软件导出来的哇，不用自己编制吧？

能导出来就不用了，这个就是参考

进出口业务相关统计报表这个模板在哪里导出啊？

我都没有做过

这个就是个参考，没有就不用管。

并不是说必须做的

哦哦，什么样的情况下是需要做的啊？

公司内部有要求才做

公司内部就我一人，哈哈哈

我不知道要不要做啊？

哦，那就没必要做

好吧

嗯

我们现在是进项发票税额免退税勾选申报的

是

其他的一些专用发票和普通发票怎么处置？

其他的专票也不要认证，普票就直接做账就成

专票也要做账吧？

那是肯定需要做账的

哈哈哈，谢谢哈哈老师

没事，不客气

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哈哈老师2025-07-24 14:13

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2025-07-24 14:1535804005

老师，上一季度合同印花税已经申报了，但是客户总是改合同金额，这个后面还要补申报吗？

会计宝

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哈哈老师2025-07-24 14:15

您好，如果合同总的金额增加了，是需要补的。

会计宝

哈哈老师2025-07-24 16:05

一、日常账务处理 - 审核各类原始凭证，包括采购发票、销售发票、费用单据、银行回单等，确保合规性。 - 根据凭证登记记账凭证，涉及采购、销售、费用、往来款项等账务，尤其注意进出口业务的外币核算。 - 月末核对总账与明细账，确保账账相符，同时与银行对账单核对，编制银行存款余额调节表。二、进出口业务专项处理 - 出口业务：确认出口销售收入（按FOB价或合同约定方式），处理出口发票、报关单等单据；计提出口退税，整理退税所需资料（如报关单、进项发票、出口合同等），及时向税务机关申报。 - 进口业务：核算进口采购成本（含关税、增值税、消费税等），处理进口报关单、关税完税凭证等，抵扣进口环节增值税。 - 外币业务核算：按汇率折算外币收支，月末对货币性项目进行汇兑损益调整，确保外币账务准确。三、税务相关工作 - 申报增值税（含出口退税申报）、附加税费、企业所得税（预缴）等，确保按时足额缴纳。 - 整理增值税进项发票，完成认证抵扣；对于出口业务，区分免税、退税、征税项目，合规处理税务。 - 应对税务机关的核查，准备相关涉税资料。四、报表与统计工作 - 编制月度财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表，反映企业财务状况和经营成果。 - 填写进出口业务相关统计报表，如海关进出口统计、外汇管理局的外汇收支申报等。五、往来款项管理 - 核对与国外客户、供应商的往来账款，及时催收出口货款，跟进进口付款，避免坏账或逾期。 - 清理内部往来（如关联公司、部门间款项），确保往来清晰。

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