个人无偿借款给企业;无关联方关系的企业向另一个企业借款,都涉及什么税

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2025/7/31 8:52:13

个人无偿借款给企业;无关联方关系的企业向另一个企业借款,都涉及什么税

个人无偿借款给企业,个人与企业间是什么关系

无关联方关系的企业向另一个企业借款,都涉及什么税,借出方涉及到增值税附加税及企业所得税

合伙企业A持有公司B的60%的股份,B公司的员工借给合伙企业A,过几个月这个员工也会成为A公司的合伙人

【无关联方关系的企业向另一个企业借款,都涉及什么税,借出方涉及到增值税附加税及企业所得税】,涉及增值税我可以理解,视同销售,没有实际收到利息,怎么还涉及企业所得税

新增值税法26.1.1执行,取消了无偿借款视同销售,现在无关联方的企业C借钱合伙企业A,得到26年以后还,还要视同销售?

合伙企业的合伙人可以无偿借款给合伙企业

但是他现在还不是合伙人啊

新增值税法26.1.1执行,取消了无偿借款视同销售,现在无关联方的企业C借钱合伙企业A,得到26年以后还,还要视同销售?现在还没到新增值税法的执行时间,看的是纳税行为的发生时间,借款行为如果是今年发生,还需要按照原来的增值税税法核算

【无关联方关系的企业向另一个企业借款,都涉及什么税,借出方涉及到增值税附加税及企业所得税】,涉及增值税我可以理解,视同销售,没有实际收到利息,怎么还涉及企业所得税,没有约定利息吗,如果没有利息的话不涉及企业所得税

下列情形视同销售服务、无形资产或者不动产:一、单位或者个体工商户向其他单位或者个人无偿提供服务,但用于公益事业或者以社会公众为对象的除外。二、单位或者个人向其他单位或者个人无偿转让无形资产或者不动产,但用于公益事业或者以社会公众为对象的除外。 三、财政部和国家税务总局规定的其他情形。

根据上面的规定,个人向其他单位或者个人无偿提供服务没有在上面的范围内

企业向企业无偿借款看纳税义务发生时间,25年借款,27年归还,视同销售的话,纳税义务发生时间怎么算

长期借款业务取得的利息收入,应按照合同约定的支付利息的日期或者开具利息收入发票孰先的原则,确定增值税纳税义务发生时间。

无偿啊

企业间的无偿借款增值税纳税义务发生时间,先开具发票的以开票日期为准。对于一次收款分期提供服务的,以合同约定的付款日期为准。若合同中未明确约定付款日期的,则以服务完成时间为准。

那服务完成时间是2年之后,到时候新增值税法取消了无偿借款视同销售。是不是就不用视同销售了

借款是2年,无偿

这个涉及到新旧政策,现在还没有具体的官方口径,建议您跟主管税务局核实一下,看一下当地的口径是什么

合伙企业A持有公司B的60%的股份,B公司的员工借给合伙企业A,过几个月这个员工也会成为A公司的合伙人

这个呢这个员工借款给合伙企业,需要注意什么

也是无偿

个人向其他单位或者个人无偿提供服务不在视同销售范围内

个人所得税方面呢

没有收取利息就不涉及个税

这一条是什么意思,首先现在这种情况我不确定算不算关联方。其次,过两个月他就成为合伙人了

根据新《公司法》第二百五十六条的规定,判断关联关系存在的基本标准有以下两项:(1)控制标准(2)可能导致公司利益移转标准,一是公司的董事、监事、高级管理人员或法定代表人同时在其他公司任职。二是参与公司的政策制定。

成为合伙人后与合伙企业形成关联方

但是在实操工作中,个人垫款给公司是很正常的现象

好的,那个人无偿借款给公司,就正常备注:借款,其他的没啥需要特别注意的吗

我看有的老师说,要常借常还,借款时间不能特别肠

借款时间不能特别长

借款时间不能特别长,是的,借款时间一般不能太长,太长的话很容易引起税务问题

引起什么税务问题

会有啥风险

特别长一般是多长

一般不要跨年,比如个人往来长期挂账会涉及个税问题

个人就默认应该有利息收入吗

在实操中,个人借款给公司的情况很普遍的,目前税务对这一方面没有严管,如果想没有一点税务风险的话,个人借款给关联企业涉及到个税的

您不是说,跨年长期会涉及个税吗

这个个税是默认应该有利息收入吗

这个个税是默认应该有利息收入吗,是的,因为不符合独立交易原则

不是关联方的情况下,也要看独立交易?

政策上只说了与其关联方之间的业务往来

不是关联方的情况下,也要看独立交易?本身相互间就没关系,就是独立交易的

那像我们这种情况, 合伙企业A持有B60%的股份,B公司的员工借款给A,这个员工不算是关联关系吧

但是借款后两个月,这个员工也会成为合伙人呢

这个员工也会成为合伙人,形成关联关系

那形成关联关系了,不管时间长短,个税上就要考虑按同期银行dai款利率计算利息,申报个税了?

是的

在实操中,个人借款给公司的情况很普遍的

那老师建议怎么做,借款期限可以一次借2年吗

就像之前说的有借有还

需要再协议里约定借款的用途吗

打款备注借款就可以?

不用

打款备注借款就可以?是的

那要是没法做到有借有还,长期借的话,保险的办法,就算是无偿,也要计提利息交个税,但是实务很常见,不交个税的话,目前税局监管的也不是很严是吧

是的

那向无关联关系的企业结款的话,期限和合同内容约定方面有啥需要注意的吗

两个公司件发生了业务吗

后期可能会有个技术服务合同,不一定

技术服务合同,服务内容和服务期限双方间协商,根据协商内容正常的约定

公司之间借款,不确定后面有业务,打款时备注也是写:借款?

怎么样风险小点

实际业务就是单纯借款,没有商业合作啥的

有往来款吗

什么往来款

之前没有发生过业务

以后应该也不会

公司之间借款,不确定后面有业务,打款时备注也是写:借款?可以备注往来款,入账时按实际业务入账

哎,已经备注借款了

这样有啥隐患吗

主要还是看实质业务

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2025-07-31 08:52匿名提问

个人无偿借款给企业;无关联方关系的企业向另一个企业借款,都涉及什么税
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andy老师2025-07-31 08:55

个人无偿借款给企业,个人与企业间是什么关系
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andy老师2025-07-31 08:56

无关联方关系的企业向另一个企业借款,都涉及什么税,借出方涉及到增值税附加税及企业所得税

2025-07-31 09:07匿名提问

合伙企业A持有公司B的60%的股份,B公司的员工借给合伙企业A,过几个月这个员工也会成为A公司的合伙人
会计宝

2025-07-31 09:08匿名提问

【无关联方关系的企业向另一个企业借款,都涉及什么税,借出方涉及到增值税附加税及企业所得税】,涉及增值税我可以理解,视同销售,没有实际收到利息,怎么还涉及企业所得税
会计宝

2025-07-31 09:13匿名提问

新增值税法26.1.1执行,取消了无偿借款视同销售,现在无关联方的企业C借钱合伙企业A,得到26年以后还,还要视同销售?
会计宝
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andy老师2025-07-31 09:21

合伙企业的合伙人可以无偿借款给合伙企业

2025-07-31 09:21匿名提问

但是他现在还不是合伙人啊
会计宝
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andy老师2025-07-31 09:22

新增值税法26.1.1执行,取消了无偿借款视同销售,现在无关联方的企业C借钱合伙企业A,得到26年以后还,还要视同销售?现在还没到新增值税法的执行时间,看的是纳税行为的发生时间,借款行为如果是今年发生,还需要按照原来的增值税税法核算
会计宝

andy老师2025-07-31 09:23

【无关联方关系的企业向另一个企业借款,都涉及什么税,借出方涉及到增值税附加税及企业所得税】,涉及增值税我可以理解,视同销售,没有实际收到利息,怎么还涉及企业所得税,没有约定利息吗,如果没有利息的话不涉及企业所得税
会计宝

andy老师2025-07-31 09:30

下列情形视同销售服务、无形资产或者不动产:一、单位或者个体工商户向其他单位或者个人无偿提供服务,但用于公益事业或者以社会公众为对象的除外。二、单位或者个人向其他单位或者个人无偿转让无形资产或者不动产,但用于公益事业或者以社会公众为对象的除外。 三、财政部和国家税务总局规定的其他情形。
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andy老师2025-07-31 09:31

根据上面的规定,个人向其他单位或者个人无偿提供服务没有在上面的范围内

2025-07-31 09:42匿名提问

企业向企业无偿借款看纳税义务发生时间,25年借款,27年归还,视同销售的话,纳税义务发生时间怎么算
会计宝
会计宝

andy老师2025-07-31 09:44

长期借款业务取得的利息收入,应按照合同约定的支付利息的日期或者开具利息收入发票孰先的原则,确定增值税纳税义务发生时间。

2025-07-31 09:44匿名提问

无偿啊
会计宝
会计宝

andy老师2025-07-31 09:47

企业间的无偿借款增值税纳税义务发生时间,先开具发票的以开票日期为准。对于一次收款分期提供服务的,以合同约定的付款日期为准。若合同中未明确约定付款日期的,则以服务完成时间为准。

2025-07-31 09:54匿名提问

那服务完成时间是2年之后,到时候新增值税法取消了无偿借款视同销售。是不是就不用视同销售了
会计宝

2025-07-31 09:55匿名提问

借款是2年,无偿
会计宝
会计宝

andy老师2025-07-31 10:01

这个涉及到新旧政策,现在还没有具体的官方口径,建议您跟主管税务局核实一下,看一下当地的口径是什么

2025-07-31 10:03匿名提问

合伙企业A持有公司B的60%的股份,B公司的员工借给合伙企业A,过几个月这个员工也会成为A公司的合伙人
会计宝

2025-07-31 10:03匿名提问

这个呢这个员工借款给合伙企业,需要注意什么
会计宝

2025-07-31 10:04匿名提问

也是无偿
会计宝
会计宝

andy老师2025-07-31 10:04

个人向其他单位或者个人无偿提供服务不在视同销售范围内

2025-07-31 10:05匿名提问

个人所得税方面呢
会计宝
会计宝

andy老师2025-07-31 10:05

没有收取利息就不涉及个税

2025-07-31 10:23匿名提问

会计宝
会计宝

2025-07-31 10:09匿名提问

这一条是什么意思,首先现在这种情况我不确定算不算关联方。其次,过两个月他就成为合伙人了
会计宝
会计宝

andy老师2025-07-31 10:18

根据新《公司法》第二百五十六条的规定,判断关联关系存在的基本标准有以下两项:(1)控制标准(2)可能导致公司利益移转标准,一是公司的董事、监事、高级管理人员或法定代表人同时在其他公司任职。二是参与公司的政策制定。
会计宝

andy老师2025-07-31 10:19

成为合伙人后与合伙企业形成关联方
会计宝

andy老师2025-07-31 10:19

但是在实操工作中,个人垫款给公司是很正常的现象

2025-07-31 10:24匿名提问

好的,那个人无偿借款给公司,就正常备注:借款,其他的没啥需要特别注意的吗
会计宝

2025-07-31 10:24匿名提问

我看有的老师说,要常借常还,借款时间不能特别肠
会计宝

2025-07-31 10:25匿名提问

借款时间不能特别长
会计宝
会计宝

andy老师2025-07-31 10:35

借款时间不能特别长,是的,借款时间一般不能太长,太长的话很容易引起税务问题

2025-07-31 11:10匿名提问

引起什么税务问题
会计宝

2025-07-31 11:10匿名提问

会有啥风险
会计宝

2025-07-31 11:10匿名提问

特别长一般是多长
会计宝
会计宝

andy老师2025-07-31 11:29

一般不要跨年,比如个人往来长期挂账会涉及个税问题

2025-07-31 11:42匿名提问

个人就默认应该有利息收入吗
会计宝
会计宝

andy老师2025-07-31 11:45

在实操中,个人借款给公司的情况很普遍的,目前税务对这一方面没有严管,如果想没有一点税务风险的话,个人借款给关联企业涉及到个税的

2025-07-31 11:59匿名提问

您不是说,跨年长期会涉及个税吗
会计宝

2025-07-31 11:59匿名提问

这个个税是默认应该有利息收入吗
会计宝
会计宝

andy老师2025-07-31 12:08

这个个税是默认应该有利息收入吗,是的,因为不符合独立交易原则

2025-07-31 12:29匿名提问

不是关联方的情况下,也要看独立交易?
会计宝
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andy老师2025-07-31 14:08

政策上只说了与其关联方之间的业务往来
会计宝

andy老师2025-07-31 14:09

不是关联方的情况下,也要看独立交易?本身相互间就没关系,就是独立交易的

2025-07-31 15:02匿名提问

那像我们这种情况, 合伙企业A持有B60%的股份,B公司的员工借款给A,这个员工不算是关联关系吧
会计宝

2025-07-31 15:03匿名提问

但是借款后两个月,这个员工也会成为合伙人呢
会计宝
会计宝

andy老师2025-07-31 15:11

这个员工也会成为合伙人,形成关联关系

2025-07-31 15:44匿名提问

那形成关联关系了,不管时间长短,个税上就要考虑按同期银行dai款利率计算利息,申报个税了?
会计宝
会计宝

andy老师2025-07-31 15:55

是的
会计宝

andy老师2025-07-31 15:55

在实操中,个人借款给公司的情况很普遍的

2025-07-31 15:59匿名提问

那老师建议怎么做,借款期限可以一次借2年吗
会计宝
会计宝

andy老师2025-07-31 16:02

就像之前说的有借有还

2025-07-31 16:11匿名提问

需要再协议里约定借款的用途吗
会计宝

2025-07-31 16:12匿名提问

打款备注借款就可以?
会计宝
会计宝

andy老师2025-07-31 16:12

不用
会计宝

andy老师2025-07-31 16:12

打款备注借款就可以?是的

2025-07-31 16:14匿名提问

那要是没法做到有借有还,长期借的话,保险的办法,就算是无偿,也要计提利息交个税,但是实务很常见,不交个税的话,目前税局监管的也不是很严是吧
会计宝
会计宝

andy老师2025-07-31 16:15

是的

2025-07-31 16:23匿名提问

那向无关联关系的企业结款的话,期限和合同内容约定方面有啥需要注意的吗
会计宝
会计宝

andy老师2025-07-31 16:24

两个公司件发生了业务吗

2025-07-31 16:28匿名提问

后期可能会有个技术服务合同,不一定
会计宝
会计宝

andy老师2025-07-31 16:44

技术服务合同,服务内容和服务期限双方间协商,根据协商内容正常的约定

2025-08-01 16:34匿名提问

公司之间借款,不确定后面有业务,打款时备注也是写:借款?
会计宝

2025-08-01 16:36匿名提问

怎么样风险小点
会计宝

2025-08-01 16:37匿名提问

实际业务就是单纯借款,没有商业合作啥的
会计宝
会计宝

andy老师2025-08-01 16:43

有往来款吗

2025-08-01 18:15匿名提问

什么往来款
会计宝

2025-08-01 18:15匿名提问

之前没有发生过业务
会计宝

2025-08-01 18:15匿名提问

以后应该也不会
会计宝
会计宝

andy老师2025-08-01 18:20

公司之间借款,不确定后面有业务,打款时备注也是写:借款?可以备注往来款,入账时按实际业务入账

2025-08-01 20:05匿名提问

哎,已经备注借款了
会计宝

2025-08-01 20:05匿名提问

这样有啥隐患吗
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andy老师2025-08-02 08:33

主要还是看实质业务
andy老师

andy老师2025-08-02 08:34

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